Open Revision

Le projet OpenRevision s'inscrit dans le cadre des activités de FIC Expertise, un cabinet spécialisé dans l'expertise comptable dédié aux établissements éducatifs tels que les écoles, centres de formation et micro-crèches. Ces structures, bien qu'ayant des besoins spécifiques en matière de comptabilité et de contrôle financier, doivent également respecter des obligations légales strictes et garantir une gestion rigoureuse de leurs finances.

Problématique actuelle

Actuellement, les processus de contrôle financier s'appuient largement sur des fichiers Excel complexes. Bien que ces outils soient familiers et flexibles, ils présentent plusieurs limites :

Manque d'automatisation : Les contrôles nécessitent des manipulations manuelles répétitives, augmentant le risque d'erreurs humaines.
Collaboration limitée : La gestion des dossiers est peu fluide, notamment en ce qui concerne l'attribution des tâches et le suivi des validations.
Traçabilité insuffisante : Les processus actuels ne permettent pas toujours un suivi clair et centralisé des actions effectuées sur un dossier.
Intégration limitée avec les systèmes tiers : Les données comptables et les documents doivent souvent être importés ou exportés manuellement, ce qui ralentit les opérations.

Ces limitations freinent la productivité des équipes et compliquent la conformité réglementaire.

🎥 Une démo est dispo sur ce lien

Objectifs du projet

Un document de comparaison entre la version actuelle et l'avenir de OR est disponible ici (origine du besoin, remis en partie en cause depuis)

Le projet OpenRevision vise à moderniser et optimiser le processus de contrôle financier en développant une application métier dédiée. Cette solution doit permettre :

L’automatisation des contrôles financiers : Remplacer les fichiers Excel par une interface intuitive qui exécute automatiquement les vérifications nécessaires.
Une meilleure collaboration entre les rôles : Intégrer un flux de validation clair entre les différents intervenants (contrôleurs, managers, expert-comptable signataire).
Une intégration fluide avec des API tierces :
- MyUnisoft pour importer automatiquement les données comptables.
- Netexplorer pour gérer efficacement les documents au sein d’une GED (Gestion Électronique de Documents).
- SPAO pour transmettre les données finales après validation.

Il est possible que ces API soient remis en cause.

Une traçabilité renforcée : Centraliser toutes les actions dans un système unique offrant une vue complète sur l’état d’avancement des dossiers.

Rôles clés dans le processus

L'application repose sur une organisation structurée autour de trois rôles principaux :

Admin : Gère les utilisateurs et le paramétrage de base de l'application au besoin.
Contrôleur : Réalise les cycles de contrôle sur les dossiers attribués et valide leur conformité.
Manager : Supervise le travail des contrôleurs, attribue les dossiers et valide leurs conclusions avant transmission à l’expert-comptable.
Expert-comptable signataire : Effectue la validation finale légale et assume la responsabilité juridique des contrôles réalisés.

Enjeux pour FIC Expertise

En adoptant cette nouvelle solution, FIC Expertise cherche à :

Centraliser les actions autour des contrôles et de leurs expertise préalable aux conseil en un seul outils.
Réduire les délais nécessaires à la réalisation des contrôles financiers.
Améliorer la qualité et la fiabilité des audits grâce à l’automatisation.
Renforcer sa compétitivité en proposant un service moderne et performant à ses clients.
Garantir la conformité avec les normes comptables et réglementaires applicables aux établissements éducatifs.

Vision à long terme

OpenRevision ne se limite pas à une simple migration technologique. L’ambition est de créer une plateforme évolutive qui pourra intégrer à terme :

Un chat interne pour faciliter la communication entre utilisateurs.
Des fonctionnalités avancées d’échange de documents directement via l’application.
Une architecture modulaire permettant d’ajouter facilement de nouvelles API ou extensions selon les besoins futurs.

En conclusion, OpenRevision représente une étape clé dans la transformation numérique de FIC Expertise, en alignant ses outils métiers sur les exigences modernes tout en conservant son expertise sectorielle unique.

Métier / Comptabilité

Glossaire

Si tu ajoutes un terme, fait en sorte de garder l'ordre alphabétique.

Brouillard :

En comptabilité, le "brouillard" est un document de travail préliminaire qui recense toutes les écritures comptables dans leur ordre chronologique, avant leur report définitif dans les journaux et le grand livre. C'est un peu comme un brouillon des opérations comptables.

Compte :

Il s'agit d'un contenant qui va regrouper les écritures comptable liées au compte en question. On peut parler d'un compte fournisseur (qui regroupera alors les mouvements liés à ce fournisseur) ou d'un compte d'un type spécifique (Immo, prestations...)

Compte collectif :

Il s'agit d'un compte qui regroupera les écritures comptable de plusieurs comptes réunis. Par exemple, le compte unifié "fournisseur" pourra regrouper l'ensemble des écritures de tout les fournisseurs sélectionnés.

Contrôle :

Une vérification faite au sein d'une feuille de travail (validation chiffrée, réponse à une question, case à cocher). Un contrôle attend généralement un état particulier pour être valide.

Cycle :

Un cycle est un ensemble de contrôle se rapportant à un type de sujet. Un contrôle annuel est composé de 14 cycles.

Dossier :

Un dossier fait référence à un organisme contrôlé dans OPEN REVISION. Un dossier peut avoir plusieurs contrôles annuels de sauvegardés (1 contrôle annuel par exercice)

Écriture comptable :

Une écriture comptable est une opération consistant à enregistrer un flux financier à l'intérieur de comptes. Les écritures sont portées dans un document appelé journal.

Exercice :

Un exercice est une période sur laquelle est fait le contrôle d'un dossier. Il peut s'étendre sur une période de 23 mois maximum mais est souvent sur une période de 12 mois. Pour notre client, l'exercice s'étend souvent sur une année scolaire).
Un dossier a plusieurs exercices.

FEC :

Fichier des Écritures Comptable.
C'est un fichier normalisé dont le format est imposé par l'ordre des experts comptables qui regroupe toute la comptabilité d'un exercice en retraçant l'ensemble des écritures comptables de celui-ci.

Feuille de travail :

Dans un cycle, on retrouve plusieurs sections, nommées "feuille de travail", elles peuvent être compartimentées en thèmes (sous forme d'onglet) pour en faciliter la lecture. Une feuille de travail regroupe des contrôles.

Fournisseur :

En comptabilité, un fournisseur désigne une personne physique ou morale qui fournit des biens ou des services à une entreprise en échange d’un paiement.

Journal :

En comptabilité, un journal est un document ou un registre dans lequel sont enregistrées de manière chronologique toutes les opérations financières et économiques d’une entreprise.
On peut résumer en disant qu'il s'agit d'une manière de "catégoriser" des écritures comptable. Cela nous permettra d'afficher, par exemple, toutes les écritures liées à la restauration, quelles que soient leur compte de rattachement.

Lettrage :

En comptabilité, le lettrage est une opération qui consiste à rapprocher et à associer des écritures comptables liées entre elles au sein d'un même compte.
Dans notre app, on utilisera un code à 3 lettres mais on peut trouver d'autres formats dans le FEC (selon l'outils d'origine du FEC).
La somme des écritures d'un lettrage doit toujours être égale à 0 (on dit "balancée").

Plan comptable :

C'est un fichier qui recense l'ensemble des comptes et des journaux d'un client chacun avec un identifiant unique et un libéllé.
Dans Open revision, le plan comptable nous permettra d'afficher les différents comptes (qu'ils contiennent des écritures ou pas) avec le bon nom et de connaitre les libellés des journaux appliqués aux écritures.

Soldé (comptes) :

Se dit d'un compte dont la balance est à 0.

Métier / Comptabilité

FEC (Fichier d'écriture compatble)

Introduction au FEC

Le Fichier des Écritures Comptables (FEC) est un fichier normé par l'Ordre des Experts-Comptables, utilisé dans toute la France. Il est généré par tous les logiciels comptables et repose sur un exercice comptable (d'une durée maximale de 23 mois). Ce fichier, au format .txt, contient l'intégralité des écritures comptables d'une entreprise pour un exercice donné.Dans le cadre du projet OpenRevision, l’objectif est d’intégrer une gestion complète du FEC directement dans l’application, en remplaçant les traitements actuellement réalisés dans Sage. Cela inclut l’importation, la vérification, le traitement des données comptables et la gestion des comptes collectifs et du lettrage.

Problématiques liées au FEC

Performance : Les petits dossiers comptent environ 5 000 lignes dans le FEC, mais les plus volumineux peuvent atteindre plusieurs dizaines de milliers de lignes. Cela nécessite une gestion optimisée pour éviter les problèmes de performance lors de l'importation et du traitement en base de données.
Vérification des données : La somme des débits doit être strictement égale à la somme des crédits pour garantir l'intégrité du fichier.
Si ce n’est pas le cas, l’importation doit être bloquée.
Gestion des comptes collectifs : Les comptes collectifs (par exemple, les comptes clients ou fournisseurs) nécessitent un regroupement spécifique et doivent être gérés de manière cohérente d’un exercice à l’autre.
Lettrage : Les écritures lettrées doivent s’équilibrer (somme débit = somme crédit). En cas de déséquilibre, une alerte doit être levée avec la possibilité de corriger manuellement.

Fonctionnalités à implémenter

1. Importation des données

Plan comptable :
- Importer une table spécifique pour chaque dossier contenant la liste des numéros de compte et leur libellé.
- Vérifier que chaque numéro de compte est unique (erreur si un doublon est détecté).
- Idem pour les journaux (dans le même fichier)
FEC :
- Importer le fichier pour un exercice donné.
- Vérifier que la balance Crédit/Débit est égale avant d’enregistrer les données.
- Associer les écritures importées au plan comptable correspondant.

2. Gestion des comptes collectifs

Permettre à l’utilisateur de :
- Sélectionner un compte et indiquer qu’il est "collectif".
- Il devra définir une plage de comptes (exemple : 40400000001 à 404ZZZZZZZZZZZ) à regrouper sous un compte collectif principal (exemple : 40400000000).
Contraintes :
- Si un compte contient déjà des écritures, il ne peut pas être marqué comme collectif.
- La gestion des comptes collectifs doit rester cohérente entre plusieurs exercices si le plan comptable n’a pas changé.
  - Si il a changé, le contrôleur devra réimporter un nouveau plan comptable

3. Vérification et calculs

Vérification d’intégrité :
- Contrôler que la somme des débits est égale à celle des crédits dans le FEC.
Calculs dynamiques :
- Calculer le solde d’un compte en temps réel comme étant la somme des écritures associées sur l'exercice (solde = débit – crédit).
Gestion du lettrage :
- Associer manuellement ou automatiquement (incrémentiel) des écritures pour les lettrer.
  - Le lettrage appliqué par notre app aura 3 lettres mais peut avoir un format différent à l'import
- Lever une alerte si les écritures lettrées ne s’équilibrent pas et permettre une correction manuelle (ajout, suppression ou modification du lettrage).

4. Gestion des journaux

Chaque journal doit inclure un code unique et un libellé descriptif.
Possibilité d’ajouter ou de réinitialiser manuellement les journaux.
Les journaux doivent être utilisés comme catégories pour organiser les écritures comptables.

5. Filtrage et affichage

Ajouter des options de filtrage avancées pour rechercher rapidement parmi les comptes, les écritures ou les journaux.
Afficher les informations suivantes pour chaque compte :
- Solde total.
- Mouvements détaillés (débits/crédits).

Processus global

Importation initiale :
- Charger le plan comptable d’un dossier.
- Importer le FEC correspondant à un exercice donné tout en vérifiant son intégrité.
Traitements :
- Associer automatiquement les écritures aux comptes du plan comptable.
- Identifier et gérer les comptes collectifs après importation du plan comptable.
Vérifications supplémentaires :
- Contrôler que toutes les balances sont équilibrées (Crédit/Débit).
- Identifier et signaler toute anomalie liée au lettrage ou aux regroupements collectifs.

Points spécifiques à prendre en compte

Format du fichier FEC : Le fichier étant normé, il doit être lu correctement quel que soit le logiciel comptable utilisé pour sa génération.
- Le séparateur peut être un ; ou une tabulation. Nous devons pouvoir gérer les 2 cas.
Évolutivité : Prévoir une architecture capable de gérer efficacement de gros volumes de données sans compromettre la performance.
Correction manuelle : L’utilisateur doit pouvoir ajouter ou modifier manuellement un compte ou un journal si nécessaire.

Conclusion

L’intégration complète du FEC dans Open Revision représente une avancée significative pour automatiser et centraliser la gestion comptable directement dans l’application. En prenant en charge l’importation, la vérification, le traitement des données ainsi que la gestion avancée des comptes collectifs et du lettrage, cette fonctionnalité permettra non seulement d’améliorer la productivité des collaborateurs mais aussi d’assurer une traçabilité accrue et une conformité stricte aux normes comptables françaises.

Fonctionnalités annexes

Import du plan comptable

Introduction

Le plan comptable est une structure essentielle qui regroupe l’ensemble des comptes utilisés dans la gestion comptable d’un dossier (pour l'ensemble des exercices, pas seulement celui de l'année en cours). Dans Open Revision, l’import du plan comptable est une étape préalable à l’importation du fichier FEC. Il permet de garantir la correspondance entre les comptes utilisés dans les écritures comptables et ceux définis pour le dossier en cours.

📂 Fichier test

Objectifs

Faciliter l’importation et la gestion des plans comptables pour chaque dossier.
Assurer l’intégrité des données comptables en vérifiant la cohérence des comptes avant tout traitement des écritures.
Centraliser et organiser les comptes pour un exercice donné afin de simplifier les étapes ultérieures (import FEC, contrôles, etc.).

Fonctionnalités

Chargement du fichier du plan comptable

Accepter uniquement les fichiers au format .csv
Identifier les colonnes nécessaires, telles que :
- Numéro de compte : Identifiant unique pour chaque compte.
- Libellé : Description du compte.
Permettre une prévisualisation avant validation pour vérifier le contenu du fichier.

Vérifications automatiques à l’importation

Unicité des comptes :
- Vérifier que chaque numéro de compte est unique.
- Bloquer l’importation en cas de doublon.
Structure des données :
- Vérifier la présence des colonnes obligatoires.
- Identifier et signaler toute valeur manquante ou incohérente.
Concordance avec les normes comptables :
- S’assurer que les comptes appartiennent aux classes prévues (par défaut : classes 1 à 7).

En général, les comptes comptables sont organisés en classes (par exemple, classe 1 pour les comptes de capitaux, classe 2 pour les immobilisations, etc.)

Correspondance avec le FEC (dans le cas d'un import sur un dossier qui à déjà des données comptables) :
- Vérifier que les comptes du plan comptable incluent ceux présents dans le fichier FEC.

Traitement des données

Intégrer les comptes en base de données et les associer au dossier en cours.
- Ils seront utilisés pour l'esemble des exercices du dossier.
Organiser les comptes par catégories pour faciliter leur gestion ultérieure.

Gestion des erreurs

Fournir des messages d’erreur clairs pour toute incohérence détectée (par exemple : "Compte en doublon", "Colonne manquante", etc.).
Proposer à l’utilisateur d’éditer et de corriger directement les erreurs signalées avant de relancer l’importation.

Interface utilisateur

Afficher une prévisualisation des premières lignes du fichier avant l’importation complète.
Permettre un suivi en temps réel de l’état d’avancement de l’importation (barre de progression, état terminé/en erreur).

Processus d’importation

Sélection du fichier :
- L’utilisateur charge un fichier depuis son poste de travail via une interface dédiée.
Analyse initiale :
- Vérification de la structure du fichier (présence des colonnes nécessaires).
- Identification des doublons ou des erreurs de format.
Validation des données :
- Si erreur : Affichage des erreurs détectées et inviter l'utilisateur à les corriger
- Si pas d'erreur : Confirmation par l’utilisateur avant l’importation finale.
Importation :
- Les comptes valides sont intégrés dans la base de données.
- Les comptes sont automatiquement associés au dossier en cours.

Points à tester

Importer un plan comptable valide et vérifier que tous les comptes sont correctement chargés.
Tenter d'importer un fichier avec des doublons ou des colonnes manquantes pour valider la gestion des erreurs.
Charger un fichier avec des comptes incohérents par rapport aux normes comptables et vérifier que le système bloque l'importation.
Tester la correspondance entre les comptes du plan comptable et ceux du fichier FEC (si déjà importé).

Fonctionnalités annexes

Import du fichier FEC

Import(s) du fichier FEC

Introduction

Le fichier FEC (Fichier des Écritures Comptables) est essentiel pour l'importation des écritures comptables dans Open Revision. Il s'agit d'un fichier normé contenant l'ensemble des écritures d'un exercice comptable. Cette fonctionnalité permet, pour un exercice, l'importation, la vérification et l'intégration des données du FEC en base de données, tout en assurant leur conformité et leur traçabilité.

📂 Fichier test

Objectifs

Assurer une importation rapide et fiable des fichiers FEC, quel que soit leur volume.
Garantir l'intégrité des données comptables importées en effectuant des vérifications automatiques.
Associer les écritures aux comptes du plan comptable correspondant.
Fournir une interface claire et directe, avec des messages d'erreur explicites en cas de problème.

Fonctionnalités

Chargement du fichier FEC

Accepter uniquement les fichiers au format .txt ou .csv.
Identifier automatiquement le séparateur utilisé (; ou tabulation).

Vérifications automatiques à l’importation

Structure du fichier : Vérifier la présence des colonnes obligatoires selon la norme FEC (journal, compte, débit, crédit, etc.).
Équilibre des comptes : La somme des débits doit être égale à celle des crédits.
- En cas de déséquilibre, bloquer l'importation et afficher une alerte.
Plan comptable associé : S'assurer que chaque numéro de compte du fichier FEC correspond à un compte existant dans le plan comptable importé.
- Afficher une liste des comptes qui ne feraient pas partie du plan comptable.
Doublons : Empêcher l'importation si le fichier a déjà été chargé pour le même exercice.

Traitement des données

Associer chaque écriture comptable au compte correspondant dans le plan comptable.
Calculer les soldes des comptes automatiquement :
- Solde = somme crédits - somme débits.

Gestion des erreurs

Fournir des messages d’erreur détaillés.
Demander à l'utilisateur de corriger les erreurs identifiées avant de relancer l'importation.

Interface utilisateur

Prévisualisation des premières lignes du fichier avant l'importation complète.
Afficher un état de l'import (en cours, terminé, en erreur).

Processus d’importation

Sélection du fichier :
- L'utilisateur charge un fichier depuis son poste de travail via une interface dédiée.
Analyse initiale :
- Détection du séparateur.
- Vérification de la conformité des colonnes.
Vérification des données :
- L'application effectue les contrôles mentionnés ci-dessus et génère un rapport d'erreurs s'il y a des anomalies.
Importation :
- Les données valides sont importées en base de données.
- Les écritures sont associées aux comptes du plan comptable.
Rapport final :
- Afficher un récapitulatif indiquant :
  - Le nombre total d'écritures importées.
  - Le total des débits et crédits.
  - Les éventuelles anomalies corrigées.

Mise à jour du fichier FEC 🆕

L'application permet de remplacer le fichier FEC d'un exercice existant selon deux modalités :

Remplacement avec conservation des écritures internes :
Cette option permet d'importer un nouveau fichier FEC tout en préservant les écritures comptables ajoutées manuellement dans l'application (via les journaux dédiés).
Remplacement intégral :
Cette option remplace entièrement le fichier FEC, y compris les écritures comptables ajoutées manuellement dans l'application.

Dans les deux scénarios, les données saisies dans les contrôles financiers sont préservées.
Seules les valeurs calculées automatiquement à partir des données comptables sont actualisées pour refléter le contenu du nouveau fichier FEC.

Points à tester

Importer un fichier valide et vérifier que toutes les données sont correctement chargées.
Tenter d'importer un fichier avec une balance déséquilibrée et s'assurer que l'importation est bloquée.
Charger un fichier avec des comptes inexistants dans le plan comptable et vérifier la gestion des erreurs.
Tester des fichiers volumineux pour évaluer les performances.

Fonctionnalités annexes

Gestion d'une écriture comptable

Introduction

Cette fonctionnalité permet aux utilisateurs de créer manuellement des écritures comptables dans l'application OpenRevision.
Elle s'intègre dans le module de comptabilité et doit respecter les règles métier spécifiques au contrôle financier des établissements éducatifs.

Prérequis

Un plan comptable doit être importé pour le dossier concerné
Les journaux comptables doivent être configurés
L'utilisateur doit avoir les droits d'accès appropriés (Contrôleur, Manager)

Description fonctionnelle

Interface utilisateur

L'ajout d'une écriture comptable se fait directement dans l'un des journaux sur lesquels il est possible d'en ajouter.
Cela ne concernera donc que l'un de ces 3 journaux :

OD FIC
REVAO
SITUATION

Une nouvelle écriture doit comprendre :

En-tête de l'écriture
- Date de l'écriture *
- Journal concerné
Lignes d'écriture (2 minimum)
- Numéro de compte *
  - Parmi ceux du plan comptable
- Libellé de la ligne *
- Montant *
- Lettrage
Zone de totaux
- Total des débits
- Total des crédits
- Validation (uniquement valide si Débit + crédits = 0)

Aujourd'hui, sur Sage, la modale se présente comme ceci :

Règles de gestion

Validation des données

La date doit être comprise dans l'exercice comptable en cours
Le journal sélectionné doit être valide et actif
Les comptes utilisés doivent exister dans le plan comptable du dossier
L'écriture doit être équilibrée (total débits = total crédits)
Le numéro de pièce doit être unique pour le journal/exercice
Les montants doivent être positifs ou nuls

Contrôles spécifiques

Contrôle de la balance des écritures
Contrôle du lettrage si utilisé (équilibre des montants lettrés)
- Alerte modale si le ou les lettrages utilisés ne sont pas équilibrés.
Vérification des droits d'accès de l'utilisateur

Aucune écriture comptable ne peut être ajouté sur les comptes signalés comme "Supervisés".

Comportements attendus

Création d'une nouvelle écriture
- L'utilisateur accède au formulaire de création via le menu "Comptabilité"
- Les champs obligatoires sont clairement identifiés
- Assistance à la saisie pour les comptes (recherche par numéro ou libellé)
- Calcul automatique des totaux et de la différence
- Possibilité d'ajouter/supprimer des lignes
Validation et enregistrement
- Vérification en temps réel de l'équilibre de l'écriture
- Contrôles de cohérence avant enregistrement
- Message de confirmation après enregistrement réussi
- Conservation d'un historique des modifications

Modification et suppressions

Il doit être possible de modifier ou supprimer des écritures comptables pour corriger des erreurs de saisie du contrôleur. Seules les écritures appartenant aux journaux FIC suivants peuvent être modifiées ou supprimées :

RevAO
OD Fic
Situation

Contraintes

Une écriture ne peut être modifiée ou supprimée que si le compte n'est pas "Supervisé"
Les modifications doivent respecter l'équilibre comptable (débit = crédit)

Validation

Un message de confirmation est requis lors de chaque action

Fonctionnalités annexes

Gestion des comptes collectifs

Introduction

Un compte collectif est un compte qui regroupe les écritures comptables de plusieurs comptes auxiliaires (AUX). Contrairement à ce qui était indiqué précédemment, un compte collectif peut contenir des écritures propres en plus de regrouper les écritures de ses comptes auxiliaires.

Fonctionnement des comptes collectifs

Structure dans le FEC

Les VRAIS comptes collectifs sont déjà présents dans le fichier FEC importé.
Dans le FEC, le compte collectif apparaît dans la colonne compteNum.
Les sous-comptes associés sont indiqués dans la colonne compteAuxiliaires.

Identification et affichage

Dans la balance, aucun changement n'est effectué - les soldes des comptes sont pris dans la colonne compteNum.
Pour identifier un compte comme collectif, il faut de l'indiquer comme tel (sans nécessité de définir une plage de comptes).
- Si le compte n'est pas indiqué comme collectif, alors on traitera le compte NUM et les comptes auxiliaries à part (comme c'était le cas dans la première version)
Un onglet spécifique pour chaque compte collectifs sera disponible.

Interface utilisateur et navigation

Vue détaillée d'un compte collectif

Lorsqu'on accède au détail d'un compte collectif, l'interface affiche:

Un tableau présentant les sous-totaux par compteNumAux
Pour chaque compte auxiliaire: le numéro de compte, le nom du compte, et son solde
Les écritures propres au compte collectif (non rattachées à un compte auxiliaire) sont affichées à la suite, sans numéro de compte auxiliaire ni nom

En cliquant sur le solde d'un compte auxiliaire, l'utilisateur accède au détail des écritures spécifiques à ce compte auxiliaire.
- Pour N
- Pour N-1
Ces écritures sont filtrées depuis le FEC en sélectionnant uniquement les lignes ayant ce compteNumAux.

Règles de gestion

Les comptes collectifs sont identifiés comme tels dans l'interface, sans manipulation de plage de comptes
Un compte collectif peut contenir des écritures propres et regrouper les écritures de comptes auxiliaires
La navigation permet une vue hiérarchique: compte collectif > comptes auxiliaires > écritures détaillées

Comportements attendus

En consultation

Affichage des totaux consolidés au niveau du compte collectif
Présentation des soldes détaillés pour chaque compte auxiliaire associé
Affichage séparé des écritures propres au compte collectif

Questions fréquentes

Q: Comment distingue-t-on un compte collectif d'un compte normal?
R: Les comptes collectifs sont identifiés dans le FEC importé. Dans l'interface, ils sont séparés de l'onglet "Généraux" comme tels pour faciliter leur reconnaissance.

Q: Comment voir les écritures propres à un compte collectif?
R: Ces écritures sont affichées dans la vue détaillée du compte collectif, à la suite des comptes auxiliaires, sans numéro ni nom de compte auxiliaire.

Q: Comment sont calculés les soldes d'un compte collectif?
R: Le solde d'un compte collectif est la somme des soldes de tous ses comptes auxiliaires plus le solde des écritures propres au compte collectif.

Ancienne version :

Introduction

Un compte collectif est un compte qui sert uniquement à regrouper les écritures comptables de plusieurs autres comptes. Par exemple, un compte collectif général "Fournisseurs" (401000000) peut regrouper les écritures de multiples comptes individuels fournisseurs (401AAAAAAA à 401ZZZZZZZ). Le compte collectif ne doit pas contenir d'écritures propres - il sert uniquement à la consolidation des écritures des comptes qu'il regroupe.

Prérequis

~~Un plan comptable doit être importé pour le dossier concerné~~
~~Le compte à définir comme collectif ne doit pas contenir d'écritures propres~~

Description fonctionnelle

Interface utilisateur

~~Configuration d'un compte collectif~~
- ~~Sélection du compte à définir comme collectif (qui ne doit pas avoir d'écritures propres)~~
- ~~Définition de la plage de comptes à regrouper (ces comptes contiennent les écritures à consolider)~~
- ~~Exemple :~~
  - ~~Compte collectif : 401000000 (pas d'écritures propres)~~
  - ~~Regroupe les écritures des comptes : 401AAA à 401ZZZ (contenant les écritures réelles)~~
~~Visualisation~~
- ~~Vue consolidée au niveau du compte collectif~~
- ~~Possibilité de voir le détail des écritures par compte regroupé~~
- ~~Soldes et mouvements consolidés~~

Règles de gestion

Création d'un compte collectif

~~Le compte désigné comme collectif ne doit pas contenir d'écritures comptables propres~~
~~Les comptes à regrouper peuvent et doivent contenir des écritures comptables~~
~~Les comptes regroupés doivent avoir la même racine comptable~~
~~Une fois configuré, le compte collectif affiche la consolidation de toutes les écritures des comptes qu'il regroupe~~

Contraintes

~~Le compte collectif sert uniquement à la consultation consolidée~~
~~Aucune écriture ne peut être passée directement sur un compte collectif~~
~~Les écritures doivent toujours être saisies sur les comptes individuels regroupés~~

Comportements attendus

~~Lors de la création~~
- ~~Vérification que le compte à définir comme collectif est vide d'écritures~~
- ~~Validation que les comptes à regrouper existent dans le plan comptable~~
- ~~Message de confirmation avec récapitulatif de la configuration~~
~~En consultation~~
- ~~Affichage des totaux consolidés au niveau du compte collectif~~
- ~~Possibilité de voir le détail des écritures par compte regroupé~~
- ~~Calcul automatique des soldes consolidés~~

Questions fréquentes

Q: Peut-on saisir des écritures sur un compte collectif ?
R: Non, le compte collectif sert uniquement à la consultation consolidée. Les écritures doivent être saisies sur les comptes individuels.

Q: Que se passe-t-il si le compte qu'on veut définir comme collectif contient déjà des écritures ?
R: Il est impossible de le définir comme collectif sauf en ôtant les écritures liées à ce compte du FEC avant importation.

Q: Comment sont gérés les soldes dans un compte collectif ?
R: Les soldes sont calculés automatiquement en consolidant toutes les écritures des comptes regroupés, mais aucune écriture n'est physiquement déplacée.

Fonctionnalités annexes

Gestion du lettrage

Introduction

Le lettrage est une opération comptable qui consiste à rapprocher et associer des écritures comptables liées entre elles au sein d'un même compte. Par exemple, il permet d'associer une facture avec son règlement. Dans OpenRevision, le lettrage utilise un code à 3 lettres et la somme des écritures d'un même lettrage doit toujours être égale à 0 (on dit "balancée").

Lors de l'import d'un FEC, on peut retrouver des lettrages existants avec un autre format.

Prérequis

Les écritures à lettrer doivent être dans le même compte
Les écritures doivent appartenir au même exercice

Description fonctionnelle

Interface utilisateur

Affichage des écritures
- Liste des écritures du compte sélectionné
- État du lettrage
  - Code lettrage si applicable
  - Vide si non lettré
- Montants débit/crédit
- Balance du lettrage
Actions de lettrage
- Sélection multiple des écritures à lettrer
- Attribution d'un code lettrage
  - Incrémentiel à partir de AAA
  - Si l'écriture n'est pas lettrée
- Délettrage
  - Si l'écriture est lettrée
- Visualisation de la balance du groupe d'écritures sélectionnées
- Filtre compta par lettrage

Règles de gestion

Format du code lettrage
- Exactement 3 lettres
- Le format peut être différent de celui importé du FEC
Validation du lettrage
- Les écritures doivent appartenir au même compte
- Un code lettrage ne peut être utilisé qu'une fois par compte
- Si on éssaie d'opérer un lettrage sur un mix d'écritures lettrées et délettrées, une erreur l'interdit.

Comportements attendus

Lors du lettrage
- Calcul en temps réel de la balance des écritures sélectionnées
- Alerte si tentative de validation d'un lettrage non équilibré
- Proposition automatique du prochain code lettrage disponible
- Confirmation avant validation du lettrage
Lors du délettrage
- Possibilité de délettrer une ou plusieurs écritures
- Demande de confirmation de la suppression du lettrage
  - Avec nouvelle balance du lettrage indiquée.
- Conservation de l'historique des suppression

Processus de lettrage

1. Lettrage manuel

Entrer sur le compte concerné
Sélectionner les écritures à lettrer
Attribuer un lettrage
- incrémentiel
- parmi les lettrages existants sur le compte
Valider le lettrage
- Avec information de la balance du lettrage

2. Délettrage

Entrer sur le compte concerné
Sélectionner les écritures à délettrer
Action de délettrage
Confirmation du délettrage
- Avec information de la balance du lettrage

3. Contrôle des lettrages

Visualisation des écritures lettrées par code
Vérification des équilibres
Identification des anomalies éventuelles (Lettrage en rouge)
Correction manuelle si nécessaire

Questions fréquentes

Q: Peut-on lettrer des écritures de comptes différents ?
R: Non, le lettrage ne peut s'effectuer qu'entre écritures d'un même compte.

Q: Que faire si un lettrage est déséquilibré ?
R: Identifier toutes les écritures concernées et soit compléter le lettrage avec les écritures manquantes, soit délettrer et recommencer.

Fonctionnalités annexes

Gestion des journaux

Introduction

Les journaux sont des registres comptables permettant de catégoriser et d'organiser les écritures selon leur nature et quels que soient leur compte de rattachement. Chaque journal dispose d'un code unique et d'un libellé . Dans OpenRevision, les journaux sont initialement importés avec le FEC mais peuvent être gérés manuellement si nécessaire.

Prérequis

Un FEC doit être importé pour avoir la liste initiale des journaux
Les utilisateurs doivent avoir les droits appropriés pour gérer les journaux

Description fonctionnelle

Interface utilisateur

Liste des journaux
- Code du journal
- Libellé
Gestion des journaux
- Importation via le FEC

Règles de gestion

Codes journaux
- Code unique pour chaque journal
- Code non modifiable si des écritures existent
- Conservation de l'historique en cas de désactivation
Contraintes
- Les journaux importés du FEC doivent être conservés
- Validation des codes et libellés uniques

Types de journaux standards

Seule 3 journaux d'écritures peuvent être appliqués à une nouvelle écriture comptable. Les autres journaux disponibles pour application aux écritures existantes sont importés avec le plan comptable.

Journaux d'écritures
- OD FIC : Journal des opérations diverses
- REVAO : Journal de révision
- SITUATION : Journal de situation
Utilisation
- OD FIC : Saisie des écritures d'ajustement standards
- REVAO : Écritures de révision d'exploitation
- SITUATION : Écritures de correction lors de la révision des comptes

Processus de gestion

1. Import initial

Importation du plan comptable
Récupération automatique des journaux

2. Gestion courante

Consultation des journaux existants

Pour info, voici comment se présente un journal dans sage :

Fonctionnalités annexes

Rôles et droits des utilisateurs

Intro

Open Revision définit un modèle hiérarchique de rôles utilisateurs pour faciliter le processus de contrôle financier tout en maintenant l'intégrité des données et la séparation des responsabilités. Cette documentation présente en détail les différents rôles, leurs attributions et leurs interactions au sein du système.

L'application distingue cinq rôles principaux organisés selon une structure hiérarchique où chaque niveau supérieur hérite des droits des niveaux inférieurs :

Observateur (utilisateur externe)
Contrôleur
Manager
Expert-Comptable Signataire (ECS)
Administrateur

La documentation sur la gestion des agences est complémentaire à celle-ci.

Gestion des profils utilisateurs

C'est dans un onglet "Utilisateur" que la création et la gestion des utilisateurs s'opère.
Cet onglet est visible dans le Dashboard.

Création de profil

Les profils utilisateurs requièrent les informations suivantes :

Adresse email (le pseudo est extrait de la partie avant le @)
Rôle attribué
Rattachement :
- Agence(s) pour les rôles internes
- Dossier(s) pour les observateurs

Les profils ne peuvent pas être supprimés définitivement mais peuvent être archivés pour maintenir l'intégrité de l'historique des actions.

Détail des rôles

Observateur

L'Observateur est un utilisateur externe avec des droits d'accès limités en lecture seule.

Caractéristiques principales :

Rattaché à un ou plusieurs dossiers spécifiques
Accès en lecture seule avec des permissions personnalisables
Ne peut pas modifier les données ou les états des contrôles

Gestion :

Peut être ajouté par tout utilisateur interne (Contrôleur, Manager, ECS ou Administrateur)

Contrôleur

Le Contrôleur constitue le premier niveau d'utilisateur interne, chargé de l'exécution des contrôles financiers.

Caractéristiques principales :

Rattaché à un ou plusieurs agences
Visualise uniquement les dossiers de ses agences de rattachement

Droits sur les dossiers :

Créer un dossier dans son agence de rattachement
Exécuter les contrôles financiers
Consulter et manipuler la comptabilité
Importer le plan comptable et les fichiers FEC
Gérer les états des contrôles :
- Passer un contrôle à l'état "FAIT" (sauf contrôles bloquants)
- Définir un contrôle comme "non-applicable" (sauf contrôles bloquants)
- Repasser un contrôle "fait" à l'état "en cours"

Gestion des utilisateurs :

Créer des utilisateurs externes (Observateurs)

Manager

Le Manager supervise le travail des Contrôleurs et assure une validation intermédiaire des contrôles.

Inclut tous les droits du Contrôleur, plus :

Droits sur les dossiers :

Passer un dossier à l'état "SUPERVISÉ" (sauf contrôles bloquants)
Repasser un dossier supervisé à l'état "en cours" pour permettre des modifications
Utiliser l'action CTA pour changer l'état de tous les contrôles d'un cycle en une seule opération

Gestion des utilisateurs :

Consulter la liste des utilisateurs de son agence
Gérer les agences de rattachement pour :
- Son propre profil
- Les profils des Contrôleurs
- Les profils des autres Managers

Expert-Comptable Signataire (ECS)

L'ECS assure la validation finale des contrôles avec une responsabilité légale.

Inclut tous les droits du Manager, plus :

Droits sur les dossiers :

Passer un contrôle à l'état "Signé" (validation finale)
Exclusivité pour modifier l'état d'un contrôle signé

Gestion des utilisateurs :

Modifier les agences de rattachement pour :
- Les Contrôleurs
- Les Managers
- Les autres Experts-Comptables Signataires

Administrateur

L'Administrateur dispose de tous les droits système et gère la configuration globale de l'application.

Inclut tous les droits de l'ECS, plus :

Caractéristiques principales :

Rattaché automatiquement à tous les agences

Gestion des utilisateurs :

Créer de nouveaux profils utilisateurs
Modifier le rôle d'un utilisateur existant
Gérer les agences de rattachement pour tous les types d'utilisateurs

Recap des droits

Droits	Observateur	Contrôleur	Manager	Expert-Comptable Signataire	Administrateur
Accès dossiers
Visualiser les dossiers du agence de rattachement	✓*	✓	✓	✓	✓
Créer un dossier	❌	✓	✓	✓	✓
Opérations sur dossiers
Consulter la comptabilité	✓*	✓	✓	✓	✓
Réaliser des contrôles	❌	✓	✓	✓	✓
Passer des écritures	❌	✓	✓	✓	✓
Importer plan comptable et FEC	❌	✓	✓	✓	✓
Gestion des états
Passer un contrôle à "FAIT"	❌	✓	✓	✓	✓
Passer un contrôle à "non-applicable"	❌	✓	✓	✓	✓
Repasser un contrôle "fait" à "en cours"	❌	✓	✓	✓	✓
Passer un dossier à "SUPERVISÉ"	❌	❌	✓	✓	✓
Repasser un dossier supervisé à "en cours"	❌	❌	✓	✓	✓
Changer l'état de tous les contrôles d'un cycle (CTA)	❌	❌	✓	✓	✓
Passer un contrôle à "SIGNÉ"	❌	❌	❌	✓	✓
Repasser un contrôle signé à un état antérieur	❌	❌	❌	✓	✓
Gestion Notes perso
Voir les notes	❌	✓	✓	✓	✓
Ajouter/modifier/archiver/supprimer des notes	❌	✓	✓	✓	✓
Gestion des utilisateurs
Créer des utilisateurs externes (Observateurs)	❌	✓	✓	✓	✓
Consulter la liste des utilisateurs de son agence	❌	❌	✓	✓	✓
Modifier son propre agence de rattachement	❌	❌	✓	✓	✓
Modifier les agences de rattachement des Contrôleurs	❌	❌	✓	✓	✓
Modifier les agences de rattachement des Managers	❌	❌	✓	✓	✓
Modifier les agences de rattachement des ECS	❌	❌	❌	✓	✓
Créer de nouveaux profils utilisateurs	❌	❌	❌	❌	✓
Modifier le rôle d'un utilisateur	❌	❌	❌	❌	✓

*Pour les Observateurs, l'accès est limité aux dossiers spécifiquement attribués et aux cycles autorisés

Légende

✓ : Droit accordé
❌ : Droit non accordé
✓* : Droit accordé avec restrictions

Remarques importantes

Les contrôles bloquants ne peuvent pas être passés à l'état "FAIT" ou "non-applicable" tant que les conditions requises ne sont pas remplies
L'état d'un cycle dépend de l'état des contrôles qu'il contient
Les profils utilisateurs peuvent être archivés mais pas supprimés définitivement

Fonctionnalités annexes

Gestion des Agences

Dans Open Revision, une agence représente une entité géographique à laquelle sont rattachés à la fois des dossiers clients et des utilisateurs internes.

Ce système permet de :

Segmenter les dossiers selon leur localisation
Limiter l'accès des utilisateurs aux dossiers relevant de leur(s) agence(s) de rattachement
Organiser le travail selon une répartition territoriale

Liste des agences

Anzin
Mons
Bruz
Angers
Lyon
Paris
International

Structure technique des agences

Les agences sont définies comme des ressources en base de données avec les caractéristiques suivantes :

Identifiant unique
Nom de l'agence

Pas de création possible en BO, on créera des agences en BDD au besoin.

Rattachement aux agences

Chaque dossier client est rattaché à une agence spécifique.
- ce qui permettra de gérer l'accès des utilisateurs
Les utilisateurs internes (Contrôleur, Manager et Expert-Comptable Signataire) sont créés sur une agence
- Ils peuvent être rattachés à d'autres agences
- Ce rattachement détermine les dossiers auxquels ils ont accès

Rappels 🧠

Pour rappel des rôles et droits des utilisateurs :

Modification des rattachements

Les Managers peuvent modifier l'agence de rattachement :
- De leur propre profil
- Des Contrôleurs
- Des autres Managers
Les Experts-Comptables Signataires peuvent modifier l'agence de rattachement :
- Des Contrôleurs
- Des Managers
- Des autres Experts-Comptables Signataires
Les Administrateurs peuvent modifier l'agence de rattachement de tous les types d'utilisateurs

Impact sur le workflow

Le système d'agences a un impact direct sur le workflow d'OpenRevision :

Visibilité des dossiers : Un utilisateur ne voit que les dossiers rattachés à son/ses agence(s)
Attribution des tâches : Les contrôles sont possibles pour les utilisateurs de la même agence que le dossier

Considérations pratiques

Un utilisateur rattaché à plusieurs agences voit l'ensemble des dossiers de ces agences
La modification de l'agence d'un dossier peut impacter sa visibilité pour les utilisateurs en cours d'intervention
Les Observateurs (utilisateurs externes) ne sont pas concernés par la logique d'agence, leur accès étant défini directement au niveau des dossiers.

Conclusion

Le système d'agences d'OpenRevision fournit une structure organisationnelle efficace qui reflète la répartition géographique des activités. Sa gestion rigoureuse garantit la bonne attribution des dossiers et le respect des périmètres d'intervention des utilisateurs.

Cycles : Généralités

Les différents fichiers Excel sont dispos sur https://drive.google.com/drive/folders/1RjXjPmpeUibspxLpr13HaBcdTQarf9Dq?usp=sharing

Cycles : Généralités

Généralités

Vous trouverez les différents fichiers Excel utilisés pour les contrôles sur
https://drive.google.com/drive/folders/1RjXjPmpeUibspxLpr13HaBcdTQarf9Dq?usp=sharing

Les fichiers présents sur ce lien sont, au fur et à mesure que le projet avance) commentés et épurés de certaines données parasites et inutiles.

Un cycle, c'est quoi ?

Un cycle est composé de plusieurs feuilles de travail qui constituent les différents contrôles à effectuer. Chaque feuille de travail dispose de ses propres critères de validation et peut être liée à des documents spécifiques.

Cycles : Généralités

Trame - Réalisation d'un cycle

Redevabilités :

Le cadrage du controle d'un doit impérativement avoir été effectué avant le début du développement de celui ci.
Faire un point métier avec Johnny avant la réalisation du cadrage.
Faire tester chaque cycle par le client afin de le faire valider / recetter.

Cadrage

1. Identifier le cycle à réaliser et se reporter à la page de la documentation correspondante afin de l'éditer.

2. Lister les contrôles du cycle avec leur nom et leurs objectifs.

Exemple : Le cycle 1 comprend les contrôles "Acceptation", "Effectif", "Fraude", "Juridique", "Travail".

3. Lister les entités présentées dans chacun des contrôles.
Exemple : Le contrôle "juridique" du cycle 1 comprend les entités "Dossier", "Exercice", "Structure".

4. Réaliser un MCD (Modèle Conceptuel de la base de données) pour visualiser les relations entre les entités. Utilise DrawDb ou un autre outil similaire pour dessiner les relations et valider le modèle : https://www.drawdb.app/editor

Exemple pour le cycle 1 : https://www.drawdb.app/editor?shareId=9e6cde7ebe9ca7feadaeaa03c7e7e1b0

Développement

Créer les modèles et migrations pour chacune des entités, avec leurs colonnes, définies dans le MCD.
Ajouter les relations entre les modèles.
Créer un dossier du nom de l'entité dans :
- app/Livewire
- ressources/views/components/livewire.
Créer un dossier pour chaque entité. Un composant Livewire y sera créé pour gérer les différentes actions.
Utiliser des sous-dossier pour les entités génériques ou partagées entre plusieurs cycles, comme "Questions" ou "Réponses".
Créer des fichiers Enums pour chaque élément statique de la bdd
Créer les seeder associés à ces énums.

Convention de nommage :

Nom des classes en PascalCase.
Nom des vues en snake_case.
Nom explicite "Create", "List" "Item", "Form" (ect..) précédé du nom de l'entité.
Le nom d'une Classe Livewire doit être la même que celle de sa vue.

Formulaires avec Filament form builder :

Un formulaire qui n'interagit qu'avec une seule entité doit être rangée dans le dossier de cette entité.
Un formulaire qui interagit avec plusieurs entités doit être rangé dans le dossier de l'entité "principale".

Exemple : Je souhaite entrer la liste des tarifs par niveau et par structures d'un dossier donné, je vais créer un TarifStructureNiveauForm.php dans le dossier Tarif.

Tester :

Chaque controle doit être testé individuellement.
Chaque controle doit être testé dans le le scope de son cycle.

Cycles : Généralités

Entités communes aux cycles

Dossier

(Client à expertiser ):

id
crm_link ?
type ? (Congrégation, EPI, OGEC)
~~nom~~ name

Exercice

(Période de temps sur lequel le controle va être effectué)

id
~~nom~~ name
~~date_debut~~ start_date
~~date_fin~~ end_date
dossier_id
status

Controle annuel :

~~(Controle comptable portant sur le dernier exercice terminé)~~

id
~~exercice_id~~
~~status~~

Cycle

(Un controle est composé de 14 cycles) :

id
exercice_id
~~nom~~ name
status
~~progression~~ (Attribut calculé)

Controle

id
cycle_id
~~nom~~ name
status

Lien DBDraw : https://www.drawdb.app/editor?shareId=84fce0cf4b144a273ec1e8dd4d7cf0d9

Cycles : Généralités

Liste des feuilles

Voici la liste de toutes les feuilles, par fichier excel et par cycle. Quelques précisions :

Pour la plupart c'est le nommage exact des fichiers (avec les abréviations et tout). A part dans le cycle 1, les contrôles ne sont pas du tout dans l'ordre (si il y en a un) et sont plutôt dans l'ordre alphabétique. Au sein des contrôles, les feuilles sont dans l'ordre des onglets.

Dans chaque fichier, il y a des onglets supplémentaires (variables, dates, etc), il ne sont pas inclus dans la liste. Il se peut cependant que quelques onglets "utilitaires" se soient glissés dans la liste, ou au contraire que certains n'y soient pas car ils semblaient utilitaires. On peut retrouver la liste complète et comparative des tableaux (hors questionnaires) sur le drive du projet.

La liste ci-dessous suit le format suivant :

A-1. Cycle (dossier)

- Contrôle (fichier xlsx)
  - Feuille (onglet)

______________________________

A-1. Juridique + variables exercices

- Acceptation ou maintien de la mission
  - Acceptation ou maintien de la mission
- Blanchiment – Fraude
  - Blanchiment
  - Fraude
- Effectifs Tarifs
  - Structure
  - Effectifs
  - Tarifs
- Juridique et immeubles
  - Juridique
  - Situation juridique immeubles

B-2. Trésorerie

- Caisse
  - Caisse
- Dat
  - DAT
  - Placement taux fixes
  - Placement taux variable
- Emprunts intérêts
  - Emprunts
  - Récapitulatif des garanties
- Livrets et IS
  - Placements
  - Récapitulaitfs des taux
  - Intérêts Livrets
- Rb
  - Banques - Rapprochement
- Recapitulatif placements
  - Placements financiers
- ValeursMobilieresFifo
  - Nombre de titres
  - VMP FIFO
  - Recapitulatif FIFO

C-3. Charges fournisseurs B et S

- Charges
  - Charges constatées d'avance
  - Charges à payer
- Contrôle des activités récupérées
  - Activités récupérées
  - Contrôle de cohérence
- Contrôle immobilier
  - Crédit-Bail
  - Effort au patrimoine
  - RSE
- Etat des dettes
  - Fournisseurs
  - Palmarès Fournisseurs
- Fnp
  - FNP
  - Avance et acompte Frs
  - R.R.R. à obtenir
- Sous traitance
  - Contrôle de la sous-traitance
  - Variat.ch.restauration ss-trait
  - Contrôle restauration interne
  - Annexe marges de restauration
  - ratio de masse salariale

D-4. Immobilisation – fournisseur

- Contrôle frs immos
  - Fournisseurs Immo
  - Retenues de garanties
  - FNP Factures Immo
- Immos et amorts
  - Immos et amortissements
  - Contrôle immo en cours
- Immos financieres
  - Contrôle Immo. Financières
  - Dot.Dépréciati.Immos Financières
- Mvt immos amorts
  - Tableau mouvements des immos
  - Tableau mouvement Amorts-Prov

E-5. Subvention invest – TA

- Invest
  - Subv.d'invest. résultat Région
  - Subv.d'invest. résultat Département
  - Subv.d'invest. résultat Divers
  - Subv.d'invest. résultat Récap
- Subventions invest – ANC
  - Subv. Invest. Etat
  - Subv. Invest. Région
  - Subv. Invest. Département
  - Subv. Invest. Divers
  - Subv. Invest. Récap
  - Texte plaquette subv. invest.
- Subventions invest
  - Subv. Invest. Etat
  - Subv. Invest. Région
  - Subv. Invest. Département
  - Subv. Invest. Divers
  - Subv. Invest. Récap
- Ta
  - Taxe d'apprentissage

F-6. Participations famille et autres produits

- Autres pdts
  - Variation des Autres Produits
  - Contrôle de cohérence
  - Contrôle de marge
- Clients douteux
  - Créances douteuses
  - Familles
- Contrôle contrib
  - Contrôle de cohérence
  - Récapitulatif des effectifs
  - Contribution
- Contrôle pension
  - Contrôle de cohérence
  - Pension
- Contrôle resto
  - Contrôle de cohérence
  - Restauration Elèves
- Pdts recevoir
  - Produits à recevoir
  - Produits constatés d'avance

G-7. Concours publics

- Autres subv
  - Autre subv.diverses
- Financement France compétences
  - Contrôle de cohérence
  - France compétences
- Forfait agricole
  - Forfait agricole
- Forfait commune
  - Forfait commune
  - Forfait commune DROIT
  - Forfait commune Rennes
- Forfait département
  - Forfait département
- Forfait état
  - Forfait état
- Forfait région
  - Forfait région
- récapitulatif forfaits
  - Récapitulatif des forfaits

- Aides à l'emploi
  - Aide à l'emploi compte 7318
  - Aide à l'emploi compte 649
- Dads
  - Contrôle des bruts
  - Evolution des bruts
  - Impact COVID
  - Ratio de Masse salariale
- Personnel organismes sociaux
  - Contrôle Taux Charges pat.
  - Rémunération Dues
  - Personnel
  - Organismes Sociaux
  - Échéance des cotisations
  - Effets de seuils
- Provisions
  - Provisions IDR
  - Prov CP
  - Prov RTT-Heures supp
  - CSE + H délégation

I-9. Divers (exceptionnel, COVID, …)

- Charges produits exceptionnels
  - Charges exceptionnelles
  - Produits Exceptionnels
  - Transferts de Charges
- CVN
  - Bénévolat
  - Contrib volontaire nature
  - Sufaces
- débiteurs créditeurs div
  - Débiteurs-Créditeurs divers
- Impact COVID
  - Cumul des impacts

J-10. Provisions

- Mvt provisions
  - Mvts des Provisions
- Provisions
  - Autres provisions

K-11. Fonds associatifs

- Fonds dédiés
  - Fonds dédiés
- Mvt fds asso
  - Mvt des fonds associatifs
- Mvt fonds dédiés
  - Fonds dédiés

L-12. Fiscalité

- Crl
  - Imposition à la CRL
- Imposition is tva
  - Récapitulatif des taux
  - Loyer
  - Placements
  - Prestation aux tiers
- Regime fiscal gest immo
  - Regime fiscal gest immo (quest)

M-13. Examen analytique

- Autres charges
  - Autres Charges Gestion Courante
  - Détail
- autres gestions
  - Autres Gestions
  - Détail
- Autre impôts
  - Autres impôts Taxe et Assimilés
  - Détail
- Autres produits
  - Autres Produits Divers
  - Détail
- Autres services
  - Autres services extérieurs
  - Détail
- Cession
  - Cession ou Vente de produits
  - Détail
- Charges except
  - Charges Exceptionnelles
  - Détail
- Charges financières
  - Charges financières
  - Détail
- Consommations
  - Consommations
  - Détail
- Coûts personnel
  - Coût du personnel
  - Détail
- Dotation
  - Dotation Amorts et Provisions
  - Détail
- Production immo
  - Produits Immobilisée
  - Détail
- Produits activités
  - Produits des activités annexes
  - Détail
- Produits except
  - Produits Exceptionnel
  - Détail
- Produits financiers
  - Produits financiers
  - Détail
- Reprise amort
  - Reprises Amort et Provisions
  - Détail
- Ressources privées
  - Ressources privées
  - Détail
- Ressources publiques
  - Ressources publiques
  - Détail
- Services extérieurs
  - Services extérieurs
  - Détail
- Transfert charges
  - Transfert de Charges
  - Détail

N-14. Annexes

- Annexes
  - Beaucoup d'onglets : Voir fichier xlsx "annexes"
- Appendice
  - Appendice
  - Date
- Bilan fi
  - Échéances
  - Bilans Financiers
  - Placements Financiers
- Dossier
  - Compte Fonctionnement Résumé
- Tab fi
  - Saisie Données TAB_FI
  - Roulement
  - Synthèse Roulement
- Vérification des comptes auxiliaires
  - Liste comptes auxiliaires
  - Récapitulatif des comptes

Cycles : Généralités

Pièces annexes

S'inspirer de : https://www.figma.com/design/KXOSL9KdrlDgIETJjNGqHv/Open-R%C3%A9vision?node-id=1473-2093&t=RLSfi14uvYXgKwa9-0

Introduction

Le module de gestion des pièces annexes permet d'associer des documents à un dossier, avec la possibilité de les lier à un exercice et/ou des cycles / contrôles spécifiques.

Il est également possible de faire de passer une pièce en "dossier permanent" pour qu'elle soit visible sur tous les exercice.

Relations

Une pièce annexe appartient à un dossier (obligatoire)
Une pièce annexe peut être liée à un exercice (optionnel)
Une pièce annexe peut être liée à plusieurs contrôles (n-n)
Une pièce peut être liée à un ou plusieurs cycle(n-n)
- Si la pièce est seulement liée à un cycle, pour la retrouver, je me rendrait sur les pièces générales et je filtrerai par cycle.

Interfaces

Liste des pièces annexes

Localisation

Page dédiée dans la sidebar d'un exercice
Tab sur chaque contrôle

Filtres disponibles

Par cycle (sur la page dispo dans la sidebar uniquement)
Par type (Permanent / Exercice courant / Tous)

Colonnes affichées

Picto (type de fichier)
- pdf
- image
- texte
- tableur
Libellé (bold)
Nom du fichier
Statut (bouton: Non Traitée / Traitée / Controle)
Date d'upload
Actions (Visualiser/Éditer/Supprimer)

s'inspirer de :

Modale d'ajout/édition

Champs

Upload fichier
Libellé (par défaut = nom fichier)
Document permanent ? (checkbox)
Contrôles associés
- Lors de l'ajout et de la modification sur la page de l'exercice
- Uniquement sur la modification dans la tab d'un contrôle
  - par défaut, liée au contrôle courant.

S'inspirer de :

Fonctionnalités spécifiques

Visualisation

Ouverture dans nouvel onglet pour
- pdf
- images
téléchargements pour
- textes
- tableurs
Format supportés : PDF, images (tous types), texte (txt, docx, odt), tableurs (csv, xls xlsx)

Alertes

Indicateur visuel du nombre de documents non contrôlés sur la liste des cycles d'un exercice

Points techniques

Validation

Vérification des formats de fichiers autorisés
Pas de taille max de fichiers
Unicité du nom de fichier par dossier
unicité du libellé par dossier

Cycles : Généralités

Notes

Le système de notes permet de documenter les observations et conclusions des contrôles financiers. Chaque contrôle dispose d'un onglet dédié aux notes, permettant d'ajouter des commentaires détaillés qui peuvent être intégrés à la note de synthèse globale et/ou à l'examen analytique.

Interface et Organisation

https://www.figma.com/design/KXOSL9KdrlDgIETJjNGqHv/Open-R%C3%A9vision?node-id=1473-1669&t=j2GcVGlL9sb9iupr-0

Chaque contrôle contient un onglet "Notes" accessible dans son interface
L'affichage des notes est organisé en trois sections distinctes :
1. Interface d'ajout de nouvelle note en haut de page
2. Liste des notes du contrôle pour l'exercice en cours (N)
3. Liste des notes historiques de l'exercice précédent (N-1) en fin de page
Les notes de l'exercice en cours sont affichées par ordre chronologique de création
Les notes de l'exercice N-1 sont affichées en lecture seule pour référence

Composition d'une Note

Chaque note comprend :

Un éditeur de texte enrichi (WYSIWYG)
Des options de mise en forme :
- Texte en gras
- Texte en italique
- Texte sous-ligné
- Listes
  - à puces
  - numérotées
Deux cases à cocher pour définir l'utilisation de la note :
- Inclusion dans la note de synthèse
- Inclusion dans l'examen analytique

Fonctionnalités

Création d'une Note

Accéder à l'onglet "Notes" du contrôle concerné
Cliquer sur le bouton "Nouvelle note"
Utiliser l'éditeur WYSIWYG pour rédiger la note
Sélectionner les options d'inclusion si nécessaire
Sauvegarder la note

Options d'Inclusion

Chaque note dispose de deux options d'inclusion :

Note de Synthèse :
- Si cochée, la note sera automatiquement intégrée dans la note de synthèse globale
- Permet de construire un résumé complet des observations importantes
Examen Analytique :
- Si cochée, la note sera incluse dans l'examen analytique
- Utile pour documenter les analyses et justifications des variations

Historique et Persistance

Notes de l'Exercice Précédent (N-1)

Les notes de l'exercice précédent sont automatiquement affichées en bas de l'onglet Notes
Elles sont accessibles en lecture seule
Cette fonctionnalité permet :
- De consulter facilement l'historique des observations
- D'assurer un suivi des points d'attention d'une année sur l'autre
- De maintenir la cohérence des contrôles dans le temps

Intégration

Note de Synthèse

https://www.figma.com/design/KXOSL9KdrlDgIETJjNGqHv/Open-R%C3%A9vision?node-id=1539-8342&t=j2GcVGlL9sb9iupr-0

Dans cette partie, on ne peut pas créer de notes ni en modifier.

Les notes marquées pour inclusion sont automatiquement compilées dans l'onglet "Synthèse"
L'affichage suit une structure hiérarchique à trois niveaux :
1. Niveau 1 : Titre du Cycle
2. Niveau 2 : Titre du Contrôle (sous chaque cycle)
3. Niveau 3 : Notes (sous chaque contrôle)
Cette organisation permet :
- Une vue structurée et claire des observations
- Une navigation facile entre les différents niveaux de contrôle
- Un regroupement logique des notes par contexte
Chaque note conserve sa mise en forme d'origine (gras, italique, listes, etc.)

Examen Analytique

A venir. Pour le moment, on ne cherche qu'à permettre de pointer qu'on ajoute cette note a l'examen analytique (Booléen)

Cycles : Généralités

États des contrôles et workflow

Le système de workflow des contrôles suit une progression logique à travers six états distincts, chacun représentant une étape spécifique du processus de validation

Les états

1. Non applicable

Définition: Le contrôle est jugé non pertinent pour ce dossier particulier
Caractéristiques: Cet état est défini manuellement.
Qui peut définir cet état: Contrôleur, Manager, ECS (sauf pour les contrôles bloquants)

2. À faire

Définition: État initial d'un contrôle qui doit être réalisé
Caractéristiques: Aucune action n'a encore été entreprise sur ce contrôle
Transition automatique: Un contrôle passe à cet état lors de la création d'un nouveau dossier

3. En cours

Définition: Le contrôle est actuellement en phase d'exécution
Caractéristiques: C'est un état qui est passé dès lors qu'on a opéré une action sur un contrôle. Des modifications peuvent être apportées à ce stade
Qui peut définir cet état : C'est automatique
Point clé: C'est l'état "pivot" auquel on doit revenir pour effectuer des modifications

4. Contrôlé

Définition: Le contrôle a été réalisé et validé par le Contrôleur
Restrictions: Aucune modification n'est possible dans cet état sans revenir à "En cours"
Qui peut définir cet état: Contrôleur, Manager, ECS

5. Supervisé

Définition: Le contrôle a été vérifié et validé par un Manager
Restrictions: Verrouillage des modifications
Qui peut définir cet état: Manager, ECS uniquement
Qui peut modifier cet état: Seuls un Manager ou un ECS peuvent repasser ce contrôle à "En cours"

6. Signé

Définition: Le contrôle a reçu la validation finale avec responsabilité légale
Restrictions: Verrouillage complet des modifications
Qui peut définir cet état: ECS exclusivement
Qui peut modifier cet état: Seul un ECS peut repasser ce contrôle à un état antérieur

Règles de Transition Entre États

Les transitions entre états suivent des règles strictes qui garantissent l'intégrité du processus de contrôle:

Progression normale:
- À faire → En cours → Contrôlé → Supervisé → Signé
Régression pour modifications:
- Fait → En cours (par Contrôleur, Manager ou ECS)
- Supervisé → En cours (par Manager ou ECS uniquement)
- Signé → État antérieur (par ECS uniquement)
Cas spécial "Non applicable":
- Peut être défini depuis l'état "À faire" ou "En cours"
- Ne peut pas s'appliquer aux contrôles bloquants
Restrictions sur les contrôles bloquants:
- Ne peuvent pas être passés à "Non applicable"
- Doivent être complétés selon les exigences spécifiques avant de pouvoir passer à "Fait"

Impact sur l'État des Cycles

L'état d'un cycle est déterminé automatiquement en fonction de l'état de ses contrôles constitutifs:

Un cycle est considéré "À faire" si tous ses contrôles sont en état "Non fait" et/ou "Non applicable"
Un cycle est considéré "En cours" si au moins un de ses contrôles est en état "En cours"
Un cycle est considéré "Contrôlé" si tous ses contrôles sont en état "Fait" ou "Non applicable"
Un cycle est considéré "Supervisé" si tous ses contrôles sont en état "Supervisé" ou "Non applicable"
Un cycle est considéré "Signé" si tous ses contrôles sont en état "Signé" ou "Non applicable"

Cette structure de progression des états permet un workflow contrôlé avec des points de validation clairement définis et une traçabilité complète du processus de contrôle financier.

Pour rappel :

Droits	Observateur	Contrôleur	Manager	Expert-Comptable Signataire	Administrateur
Gestion des états
Passer un contrôle à "Contrôlé"	❌	✓	✓	✓	✓
Passer un contrôle à "non-applicable"	❌	✓	✓	✓	✓
Repasser un contrôle "Contrôlé" à "en cours"	❌	✓	✓	✓	✓
Passer un dossier à "Supervisé"	❌	❌	✓	✓	✓
Repasser un dossier "Supervisé" à "en cours"	❌	❌	✓	✓	✓
Changer l'état de tous les contrôles d'un cycle (CTA)	❌	❌	✓	✓	✓
Passer un contrôle à "Signé"	❌	❌	❌	✓	✓
Repasser un contrôle "Signé" à un état antérieur	❌	❌	❌	✓	✓

Cycles : Généralités

Alertes (notes)

Le système d'alertes dans OpenRevision est conçu pour permettre aux contrôleurs de déposer des annotations ou des points d'attention sur des contrôles spécifiques, fonctionnant comme des "post-it" numériques internes à l'application. Ces alertes facilitent le suivi des points importants et la communication entre les différents intervenants travaillant sur un même dossier.

Définition et objectifs

Une alerte est une note contextuelle attachée à un contrôle spécifique qui :

Reste strictement interne à l'application (non visible par les clients)
Sert à signaler un point d'attention, une anomalie, ou une action à entreprendre
Facilite la communication entre les contrôleurs, managers et experts-comptables
Permet de conserver une trace des questions ou problèmes rencontrés pendant le processus de contrôle

Caractéristiques fonctionnelles

Statuts d'une alerte

En cours (in_progress) : L'alerte est active et requiert attention ou action
Archivée (archived) : L'alerte a été traitée et archivée pour conserver l'historique

Structure d'une alerte

Chaque alerte contient :

Contenu (content) : Description détaillée du point d'attention
Statut : En cours ou Archivée
Auteur : Utilisateur ayant créé l'alerte
Date de création
Contrôle associé : Le contrôle auquel l'alerte est rattachée
Dossier et cycle : Le contexte de l'alerte
Date d'archivage (si applicable)
Archivé par (si applicable) : Utilisateur ayant archivé l'alerte

Spécifications techniques

Modèle de données

Alert {
    id: int (primary key)
    content: text
    status: enum (in_progress, archived)
    created_by: int (foreign key -> User)
    created_at: timestamp
    controle_id: int (foreign key -> Control)
    dossier_id: int (foreign key -> Dossier)    exercice_id: int (foreign key -> Exercice)
    cycle_id: int (foreign key -> Cycle)    // cycle récupéré via controle
    archived_at: timestamp (nullable)
    archived_by: int (foreign key -> User, nullable)
}

Relations

Une alerte appartient à un contrôle spécifique
Un contrôle peut avoir plusieurs alertes
Une alerte est créée par un utilisateur
Une alerte est liée à un ~~dossier~~ exercice et à un ~~cycle~~ controle

Interface utilisateur

Affichage sur la page d'accueil du cycle :
- Une section dédiée aux alertes est visible sur la page d'accueil de chaque cycle
- Affichage des alertes actives (statut "in_progress")
- Indication du nombre total d'alertes
- Bouton "Voir tout" pour accéder à la liste complète des alertes
Vue modale de la liste complète :
- Au clic sur "Voir tout", ouverture d'une modale similaire à celle des notes de synthèse
- Affichage de toutes les alertes
- Organisation par date (plus récentes en premier)
- Options de recherche dans le contenu des alertes
Création et gestion des alertes :
- Bouton "Ajouter une alerte" visible dans la modale et sur la page du cycle
- Actions disponibles sur chaque alerte : modifier, archiver, supprimer
- Formulaire simple pour la création/modification d'alertes avec champ de texte pour le contenu

Règles de gestion

Visibilité et permissions :
- Les alertes sont strictement internes à l'application
- Les utilisateurs avec le rôle "observateur" ne peuvent pas voir les alertes
- Seuls les utilisateurs ayant des droits de modification ou supérieurs peuvent voir les alertes
- Tous les utilisateurs avec droits de modification sur le dossier peuvent créer, modifier, archiver et supprimer des alertes
Cycle de vie des alertes :
- Toutes les alertes avec statut "in_progress" doivent être archivées pour permettre de passer le contrôle en statut "Contrôlé"
- Les alertes sont archivées plutôt que supprimées pour garder une trace des actions
- Une alerte archivée peut être consultée mais ne bloque plus la validation du contrôle
Suppression d'alertes :
- Une confirmation via une fenêtre modale est requise lors de la suppression d'une alerte
- La modale demande une double confirmation pour éviter les suppressions accidentelles
- Message suggéré : "Êtes-vous sûr de vouloir supprimer cette alerte ? Cette action est irréversible. Confirmez-vous la suppression ?"
Archivage vs Suppression :
- L'archivage est la méthode privilégiée pour conserver l'historique des alertes traitées
- La suppression ne devrait être utilisée que pour les alertes créées par erreurMasquage dans l'interface

Pour les utilisateurs "observateurs", il faut masquer complètement la section alertes dans l'interface

Conclusion

Le système d'alertes d'OpenRevision offre un mécanisme simplifié mais efficace pour signaler et suivre les points d'attention identifiés lors des contrôles financiers. Avec la restriction d'accès pour les utilisateurs "observateurs", le système garantit que ces notes de travail internes ne sont visibles que par les utilisateurs ayant un rôle actif dans le processus de contrôle. L'obligation d'archiver toutes les alertes en cours avant la validation d'un contrôle assure qu'aucun point important n'est négligé, tout en maintenant la confidentialité des discussions et annotations internes à l'équipe de contrôle

Cycle A : Juridique + Variables exercices

Drive de ce cycle : https://drive.google.com/drive/folders/1GhcwSGXCHo6U8eMluxsj1IgmSvnOHb10?usp=drive_link

Cycle A : Juridique + Variables exercices

Liste des contrôles

Programme de travail : Liste de cases à cocher permettant aux utilisateurs qui le souhaites d'avoir un guide pour réaliser le cycle en cours.
- non obligatoires
- ne comptant pas dans le calcul de la progression du contrôle
- Attention, il est tout de même nécessaire de passer cette feuille de travail en "Acceptée" pour valider le cycle.
Acceptation : Formulaire de questions / réponses avec observations concernant des informations légales.
Effectifs : Liste des structures scolaires avec leurs effectifs, régimes, niveaux et tarifs.
Fraude : Formulaire de questions / réponses avec observations concernant la fraude.
Juridique : Formulaire d'identification des contacts et Formulaire de situation juridique immeuble.
Travail : Formulaire de questions / réponses avec observations concernant les procédures de vérification

Cycle A : Juridique + Variables exercices

Contrôle - Effectifs

Les controles :

Feuille Structure

Sur ce contrôle, on valide (ou on modifie les informations préalablement saisies :

A la création de dossier
OU
Lors du précédent exercice

On va valider :

Les structures en place dans l'établissement
- leur type
- leur nom si applicable
La restauration (elle est valable pour l'ensemble de l'établissement)
- Si il y en à ou non
- Si oui : sont type (interne / externe)
L'internat
- Si il y en à un ou pas

Feuille Effectifs

Sur ce contrôle, on va préciser pour l'exercice en cours les effectifs de chaque structure et les détailler. On pourra également renseigner les effectifs de l'année N+1 et corriger ceux des années précédentes.

Si on à déjà renseigné un exercice précédent dans l'app, alors, les chiffres de l'année en cours peuvent être récupérés dans la colonne N+1 de l'exercice précédent pour faciliter la saisie.

Effectifs par Niveaux/Régimes

Pour chaque structure renseignée pour l'établissement, on va pouvoir détailler 5 ans d'effectifs : N-3, N-2, N-1, N et N+1

Chaque année doit être modifiable en cas d'erreur de saisir sur les années précédentes.

Chaque structure renseignée ouvre un tableau avec 2 sections : "Par régime" et "Par niveau"

Une ligne par régime :
- "Dont externe" : pour tout les établissements
- "Dont demi-pensionnaires" : Si l'établissement dispose d'une cantine (qu'elle soit externe ou interne)
- "Dont Internes" : Si l'établissement dispose d'un internat
- "Dont interne externés" : Inscrit à l'internat de l'établissement mais hébergé sur un autre lieux.
  - Pour tous les établissements qui ont un internat
- "Dont élèves surveillants" :
  - Ne s'applique qu'à partir du Lycée et pour tout les autres
Une ligne par niveau : chaque libellé est affiché par défaut, on pourra en ajouter, en supprimer ou modifier les libellés.
- Pour les maternelles : TPS, PS, MS, GS
- Pour les élémentaires : CP, CE1, CE2, CM1, CM2
- Pour les collèges : 6eme, 5eme, 4eme, 3eme
- Pour les lycées : 2nde, 1ère, Terminale
- Pour les lycées professionnels : 2nde, 1ère, Terminale
- Pour les supérieurs, Agricole et Apprentissage : Niveau 1 (chaque niveau sera contribué par l'utilisateur, on ne fait que proposer un seul niveau par défaut)
- Non répartis : Ligne "fourre-tout" qui peut servir aux classe mixtes par exemple.

Alerte : Si les totaux de ces 2 tableaux ne sont pas équivalents, c'est le total le plus grand qui est inscrit dans la cellule "Total".

Blocage : Si les 2 tableaux "niveau" et "régimes" ne sont pas équivalent, le contrôle n'est pas valide.

Sous ces tableaux contribuables, un récap est calculé :

Une ligne de total effectifs (somme des totaux de chaque structures)
Un tableau récap des totaux par régimes

Par catégorie de forfait d'externat

Sera à traiter avec le cycle "Concours publics"

Nombre de repas servis

Ici, si l'établissement propose de la restauration uniquement, on va détailler le nombre de repas servis sur l'exercice entier en fonction de 4 catégories.

Cette donnée est issue du contrôle "Contrôle de la restauration et sous-traitance"

Repas servis Sous traité
Repas servis en Gestion interne
Repas avec coef Sous traité
Repas avec coef en Gestion interne

Heures de formations

Ici, on parle de simple déclaratif qui ne sert à aucun calcul.

Contrôle total d'effectif

Il ne sert qu'à valider que les comptes de total sont bons.
On déplace donc ce contrôle dans chaque cellule de total.

Nombres de lits

Ici, on parle de simple déclaratif qui ne sert à aucun calcul.

Feuille Tarifs

Pour chaque structure renseignée pour l'établissement, on va pouvoir détailler 5 ans de tarifs de contributions : N-3, N-2, N-1, N et N+1 qui seront toujours des montants arrondis.

Par défaut, on ouvrira :

une ligne de tarif
Une ligne de supplément
Une ligne de réduction

Le contrôleur devra pouvoir ajouter, modifier ou supprimer des lignes

La même logique sera à appliquer pour la demi pension et la pension.

Cycle A : Juridique + Variables exercices

Contrôle - Acceptation de la mission ET Blanchiment / Fraude

Les contrôles :

Contrôle "Acceptation de la mission"

Il s'agit d'un questionnaire avec de simples réponses Booléennes (Oui ou non) et la possibilité de laisser une observation pour chaque réponse donnée.

Ici, on ne reprendra pas les données de l'année précédente.

Contrôle "Blanchiment / Fraude"

Feuille Blanchiment

Il s'agit d'un questionnaire avec de simples réponses Booléennes (Oui ou non) et la possibilité de laisser une observation pour chaque réponse donnée.

Ici, on ne reprendra pas non plus les données de l'année précédente.

Feuille Fraude

Il s'agit d'un questionnaire avec de simples réponses Booléennes (Oui ou non) et la possibilité de laisser une observation pour chaque réponse donnée.

En complément, 2 champs texte sont dédiés à une observation par le Manager ou l'expert comptable signataire.

Ici, on ne reprendra pas les données de l'année précédente.

Cycle A : Juridique + Variables exercices

Contrôle - Juridiques

Contexte

Le contrôle juridique permet de vérifier les aspects légaux et réglementaires des établissements contrôlés. Il se compose de plusieurs éléments clés qui doivent être soigneusement documentés.

Tableau "identification des contacts"

Repeater de contacts
- Identification : Président, Trésorier, ...
  - liste par défaut mais contribuable
- Nom
- Prénom
- Date entrée fonction : champs texte simple.

Tableau "Commissaire aux comptes"

Une seule ligne
- Commissaire au comptes : Nom + Prénom
- Date fin de mandat : Champs texte simple
- Honoraires comptabilisés sur l'exercice : Montant en € sans décimale.

Tableau "Livres légaux"

Tableau fixe
- 5 registres uniquement (utiles seulement sur cette feuille)
  - Registre spécial
  - Registre des délibérations du Conseil d'Administration (CA)
  - Registre des délibérations des Assemblées Générales Ordinaires (AGO)
  - Registre du personnel
  - Registre de sécurité
- Pour chaque registre, indiquer si il existe physiquement (Booléen : Oui / Non)
- Date dernière maj : au format date - non obligatoire.

Reste

Regrouper les cellules restantes dans un tableau nommé "Autres données d'identification"
- Le résultat de l'exercice a été effectué en ... : Donnée de type texte simple

Cycle A : Juridique + Variables exercices

Contrôle - Juridiques immeubles

Contexte

Le contrôle juridique immobilier permet de recenser la situation immobilière de l'établissement contrôlé, notamment les surfaces dont il dispose et ses relations avec les différents bailleurs.

Données immobilières générales

Structure des surfaces

Configuration en double entrée :

Surface en propriété :
- Surface en m²
- Pourcentage de la surface globale : Arrondi à l'entier de Suface en propriété / Surface totale * 100
Surface en location :
- Surface en m²
- Affiché en rouge (pas de blocage) si pas = au total des surfaces louées.
- Pourcentage de la surface globale : Arrondi à l'entier de Suface louée / Surface totale * 100
Surface totale (en m²)
- = Surface en propriété + surface louée
Surface couverte par les assurances (en m²)
- Champs nombre.
- Afficher une indication à côté du champs "Alerter le client si il y a un écart significatif entre les surfaces existantes et les surfaces assurées" Lorsque Sufrace totale =! Surface couverte par les assurances

Relations Bailleur-Preneur

Structure

Tableau extensible permettant d'enregistrer les différentes relations locatives avec les champs suivants :

Le Bailleur (champs texte)
Surfaces concernées (Champs nombre entiers - en m²)
Bâtiments (champs texte)
Type de contrat (champs texte)
Date de début (champs date)
Durée (champs texte)
Loyer annuel (Champs nombre entiers - en €)

Compte

Choisir un range de compte, parmi les comptes 7* (exemple : 708*)
- Afficher le solde du compte choisi

Total

Une ligne de total automatique pour les loyers annuels en bas du tableau.

Validation des données

Tous les montants sont exprimés en euros sans décimales
Les surfaces sont exprimées en m²
Les pourcentages sont calculés automatiquement
La somme des pourcentages doit être égale à 100%

Points de contrôle

Vérification de la cohérence entre surface totale et somme des surfaces détaillées
Alerte en cas d'écart entre surfaces déclarées et surfaces assurées
Validation des montants de loyers
- Alerte si le solde du compte sélectionné n'est pas égale au montant des loyers indiqués (pas bloquant).

Données historiques

Possibilité de reprendre les données de l'exercice précédent quand elles existent.

Cycle A : Juridique + Variables exercices

Affichage des comptes (onglet du Controle "Juridique et immeubles")

Contexte

Cette feuille permet de visualiser et gérer les comptes comptables, notamment leur statut (révisé/supervisé) et leurs soldes sur l'exercice en cours (N) et précédent (N-1).
Les comptes ciblés sur cette feuille sont tous les comptes "6132*"

Structure des données

Informations par compte

Numéro de compte
Libellé
Solde N (cliquable pour voir le détail)
- mène vers la comptabilité du compte en question dans un nouvel onglet
Solde N-1 si disponible (cliquable pour voir le détail)
- mène vers la comptabilité du compte en question dans un nouvel onglet
Status du compte (checkbox) :
- R : Compte révisé (drapeau vert )
- S : Compte supervisé (drapeau orange, bloque les écritures)

Totaux

Un sous-total est calculé automatiquement pour :

Les soldes de l'exercice N
Les soldes de l'exercice N-1 (si disponible)

Statuts des comptes

Compte Révisé (R)

Indique que le compte a été vérifié
Affichage d'un drapeau vert en bout de ligne dans la comptabilité

Compte Supervisé (S)

Bloque toute nouvelle écriture comptable sur ce compte
Affichage d'un drapeau orange en bout de ligne dans la comptabilité
Niveau de contrôle supérieur à la révision

Filtres disponibles

Options de filtrage des comptes :

Par solde :
- Soldés (solde N = 0)
- Non mouvementés (aucune écriture sur l'éxercice N)
- Débiteur (masque les comptes dont le solde est négatifs en N)
- Créditeur (masque les comptes dont le solde est Positif en N)
Par statut :
- Révisés (comptes marqués R)

Interactions

Clic sur solde N : ouvre le détail des écritures de l'exercice en cours
Clic sur solde N-1 : ouvre le détail des écritures de l'exercice précédent
Cases à cocher pour modifier le statut du compte

Points d'attention

La supervision (S) est un statut bloquant qui empêche toute nouvelle écriture
Les filtres peuvent être combinés pour affiner la vue
Les soldes N-1 ne sont disponibles que si l'exercice précédent existe

Cycle B : Trésorerie

Drive : https://drive.google.com/drive/folders/1d02gT2qxZ0qkD_UwVttaDJE6NNSjPWw9?usp=sharing

Cycle B : Trésorerie

Liste des contrôles

Banque - rapprochement bancaire : comparaison entre les documents de comptabilités et les données du FEC autour des comptes bancaires
Caisse : comparaison entre les documents de comptabilités et les données du FEC autour des caisses (argent liquide)
Valeurs mobilières de placement (FIFO) : Vérifications d'actifs financiers
DAT - Bon de caisse
Contrôle des livrets, placements et fiscalité
Récapitulatif des placements
Contrôle des Emprunts & Intérêts (164 - 16884)

Cycle B : Trésorerie

Contrôle : Banque - rapprochement bancaire

Introduction

Le rapprochement bancaire est une procédure essentielle qui permet de vérifier la concordance entre les opérations enregistrées dans la comptabilité de l'établissement et celles figurant sur les relevés bancaires. Cette étape est cruciale pour garantir l'exactitude des données financières et détecter d'éventuelles anomalies.

Objectifs

Vérifier la concordance entre les soldes comptables et bancaires
Identifier et documenter les écarts éventuels
Assurer le suivi des opérations en cours de traitement
Valider l'intégrité des données bancaires

Fonctionnalités

Jusqu'au prochain avertissement, on va décrire un tableau qui devra être répétable (pour vérifier plusieurs comptes bancaires).

Les captures d'écran sont issues du OpenRevision actuel et ne sont pas forcément à reproduire si plus adaptés avec les nouvelles données.

Journal de banque

Recherche et sélection d'un compte bancaire à rapprocher
- Affichage auto de la date (= fin de l'exercice)
- Affichage automatique du solde

Saisie du rapprochement

Montant relevé par sur le document

Gestion des écarts

Calcul automatique de l'écart entre solde comptable et relevé bancaire
- Si écart = 0 : validation possible du contrôle
- Blocage : Si écart ≠ 0 : obligation de documentation détaillée

Documentation des écarts

En cas d'écart uniquement, il faudra justifier :

Crédits comptabilisés mais absents du relevé. (répétable)
Débits comptabilisés mais absents du relevé (répétable)
Crédits non comptabilisés mais présents sur le relevé (répétable)
Débits non comptabilisés mais présents sur le relevé (répétable)

Liste des champs :

Date
N° Pièce
Libellé
Montant
Afficher un sous-total ppur chaque type d'écart.

Fin du repeater.

Gestion des écarts justifiés et validation

On affiche le total des écarts documentés manuellement puis on le compare à l'écart "à justifier"

Si écart = 0 : Validation possible
Blocage : Si écart ≠ 0 : Pas de validation possible

Structure des données

Onglet "BANQUE - RAPPROCHEMENT"

Champ de recherche de compte
Affichage du solde comptable
Champs de saisie du solde bancaire
Zone de détail des écarts

Onglet "COMPTES"

La feature se base sur la même logique que l'affichage dans le Cycle A

Lister des comptes 512*

Points d'attention

La validation du contrôle n'est possible qu'en l'absence d'écart ou après documentation complète des écarts
- Il faut que l'écart soit bien égale à 0,00€
- Le cas échéant "Impossible de valider le cycle avec un écart"
Conservation de l'historique des rapprochements pour traçabilité

Processus de validation

Sélection du compte
- Recherche et sélection du compte à rapprocher
- Vérification du solde comptable affiché
Saisie du rapprochement
- Saisie du montant relevé
Traitement des écarts
- Si absence d'écart : validation directe possible
- Si présence d'écart : documentation obligatoire avant validation
Documentation des écarts
- Listing des opérations non rapprochées

Cycle B : Trésorerie

Controle : Caisse

Introduction

Le contrôle de caisse permet de vérifier la concordance entre les soldes comptables et la réalité physique des espèces en caisse. Ce contrôle comporte trois aspects principaux : la vérification de l'égalité des soldes, le comptage physique des espèces, et le contrôle des procédures.

Objectifs

Vérifier la concordance entre le solde comptable et le solde physique
Documenter les écarts éventuels
Assurer le suivi des procédures de gestion de caisse
Maintenir un historique des contrôles physiques

Fonctionnalités

Onglet "CAISSE"

Section "Respect de l'égalité" (repeater)

La date affichée est celle de la fin de l'exercice.
Saisie du solde brouillard communiqué par le comptable
Sélection du compte de caisse (Parmi les comptes 5*)
Calcul et affichage automatique de l'écart
Ref FT > A supprimer.

Blocage : Si l'écart est supérieur à 1% du solde du compte, le contrôle ne peut pas passer en validé.

La Zone d'observation pour documentation ne fait pas partie du repeater, elle concerne l'ensemble des comptes de caisse.

Section "Contrôle de procédure"

Soldes créditeur
- Constat : Oui / Non
- Anomalie : Champs texte libre
Soldes anormalement élevé
- Constat : Oui / Non
- Anomalie : Champs texte libre
Mouvement dont les montants sont anormaux
- Constat : Oui / Non
- Anomalie : Champs texte libre

Section "Physique de la caisse" >A supprimer

Onglet "COMPTE"

La feature se base sur la même logique que l'affichage dans le Cycle A

Lister les comptes 53*

Points de validation

Deux seuils sont à définir avec Axel :

Seuil de blocage du contrôle en cas d'écart trop important
Seuil à partir duquel l'observation devient obligatoire

Points d'attention

La saisie des observations peut être obligatoire selon l'importance de l'écart
Le contrôle physique doit être daté

Processus de contrôle

Vérification comptable
- Saisie du solde brouillard
- Sélection du compte
- Vérification de l'écart calculé
Contrôle physique
- Saisie de la date du contrôle
- Comptage détaillé des espèces
- Validation du total physique
Traitement des écarts
- Si écart > seuil observation : documentation obligatoire
- Si écart > seuil blocage : validation impossible
Validation
- Vérification des procédures (à définir)
- Validation finale si tous les critères sont respectés

Cycle B : Trésorerie

Contrôle "Valeur mobilière placement FIFO".

https://docs.google.com/spreadsheets/d/17WLM1UmxFcG3tLekVDvBHNX1-HUgUxMl/edit?gid=1272994660#gid=1272994660

Introduction

Le contrôle des valeurs mobilières de placement (VMP) selon la méthode FIFO (First In, First Out) permet de suivre et d'évaluer les placements de l'établissement. Cette méthode assure une valorisation cohérente des titres en considérant que les premiers titres acquis sont les premiers à être sortis.

Objectifs

Suivre les valeurs mobilières de placement
Assurer une valorisation cohérente selon la méthode FIFO
Maintenir un historique des mouvements de titres
Calculer les dépréciations éventuelles

Fonctionnalités

Onglet "VMP FIFO"

A. Repeater de "Compte de Titres"

Un titre corresponds en fait à un compte comptable sur lequel les différents mouvements apparaissent. Il est associé également à un compte de dépréciation, qui sert à provisionner les pertes associées au valeurs mobilières (pour anticiper une moins value)
💡 Exemple : Sur le compte XXX, je vais répertorier tous les achats des actions YesWeDev et FIC

Chaque ligne comprend :

Titres = Libellé du compte choisi.
Numéro de compte
Numéro de compte de dépréciation

A.1 Repeater "Aquisition"

Date d'acquisition (champs date)
Nombre de titres (champs nombre)
Valeur nominale (champs montant)
Total (=nombre * valeur)

Pour chaque valeur que j'achète, je renseigne les dates et nombre de titres achetés.
Exemple : J'ai acheté 5 titres de l'action YesWeDev le 1er Janvier à 5€/titre

A.1.a Repeater "Ventes"

Date de vente (champs date)
Nombre de titres (champs nombre)
Valeur de vente(champs montant)
Total Vendu (=nombre vendu * valeur vendu)
Solde en nombre (= Nombre aquis - Nombre vendu)
Solde en valeur (= Solde en nombre * valeur nominale)
Moins Value - utilisé si c'est le cas (= Nombre vendus sur cette ligne *(Valeur nominale - valeur de vente)
Plus Value - utilisé si c'est le cas (= Nombre vendus sur cette ligne * (valeur de vente - Valeur nominale)

Un total est affiché à la fin du repeater.

Pour la même valeur, je précise si j'ai vendu des titres, à quelle date et à quelle prix.
💡 Exemple :
- J'ai Vendu 3 titres de l'action Yes We Dev à 6€/titre le 2 Mars. J'ai fait 3*(6-5)= 3€ de plus value > Il me reste 2 titres
- J'ai vendu 1 titres de l'action Yes We Dev à 4€/titre le 15 Avril. J'ai fait 3*(5-4)= 1€ de moins value.
- Au total, j'ai vendu 4 titres pour une plus value de 3€ et une moins value de 1€, il me reste 1 titre

Je peux répéter le tableau "Aquisition" pour mes titres de l'action FIC

Je peux aussi disposer d'un second compte comptable sur lequel j'ai des actions. Je répéterai alors le tableau "Compte de Titres"

pour le tableau recap :

Nombre de titre restant
Cours de cloture : saiise montant
valeur liquidative = nb de titre x cours de cloture
Moins Value Latente - utilisé si c'est le cas (= Nombre de titre restants *(Valeur nominale - cours de cloture)
Plus Value Latente - utilisé si c'est le cas (= Nombre de titre restants * (cours de cloture - Valeur nominale)

Onglet "Recap FIFO"

Pour chaque compte ajouté dans VMP FIFO
- Nature des VMP = libellé du compte
- solde en valeur = total des soldes en valeur du compte
- Valeur du marché = total des valeurs liquidatives du compte
- Plus values = total des plus values du compte
- Moins values= total des moins values du compte
- Plus values latentes= total des plus values latentes du compte
- Moins values latentes= total des plus values latentes du compte
Afficher le total des montants
Comptabilité
- Solde en valeur : total des débits des comptes 508*
- Plus values : : total des crédits des comptes 767*
- Moins values : total des crédits des comptes 667*
- Moins values latentes : total des crédits des comptes 5908*
Ecarts = diff entre total et comptabilité

Alerte visuelle si l'écart est différent de 0.

Onglet "COMPTES"

La feature se base sur la même logique que l'affichage dans le Cycle A

Affichage des comptes 50*
Visualisation des soldes associés

Points d'attention

L'application de la méthode FIFO doit être rigoureuse
Les dates d'acquisition sont essentielles pour le bon fonctionnement
Les dépréciations doivent être suivies par compte spécifique
La traçabilité des mouvements doit être assurée

Processus de saisie

Enregistrement des titres
- Saisie des informations de base
- Attribution des numéros de compte
- Enregistrement de la date d'acquisition
Valorisation
- Calcul de la valeur selon méthode FIFO
- Détermination des dépréciations éventuelles
Récapitulation
- Génération des totaux
- Production des états récapitulatifs

Cycle B : Trésorerie

Contrôle : DAT (dépôt à terme)

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1aNhyCyleYpYe6scDFR_0cItnPZ0rakiw/edit?gid=1730239711#gid=1730239711

Onglet "DAT"

DAT (dépot à terme): ce sont des placements qui génèrent des intérêt et qui peuvent être encore bloqués (on parle de compte sur lesquels les sommes sont bloqués un certain nombre d'années)

Les données de DAT sont à reprendre des exercices précédents. On peut en ajouter et en supprimer.

Date = fin d'exercice
Libellé (texte simple) saisie libre
montant (montant centimes) saisie libre
taux (en %, 2 décimales) saisie libre
périodicité (select : Mensuel, trimestriel,annuel, IN FINE)
date de souscription (date picker)
date d'échéance (date picker)
Date du dernier versment (date piker) - (⚠ = à la date de souscription si IN FINE)
Jours courus = Nombre de jour entre le dernier versement et la fin d'exercice
soit ICNE (intérêts courus non échus) = ((Montant*taux)/365)*jours courus

Total DAT

Total des montants
compte : choix d'un range de compte 50* (exemple : 507*) et affichage de la somme du solde de ces comptes
écart = diff entre les 2

Alerte : Visuelle si écart différente de 0 (pas de blocage)

Total ICNE

Total des ICNE
Compte : afficher le solde du compte choisi (parmi les 50*)
écart = calcul de l'écart

Alerte : Visuelle si écart différente de 0 (pas de blocage)

Onglet "comptes"

La feature se base sur la même logique que l'affichage dans le Cycle A

Affichage des comptes 507*

Cycle B : Trésorerie

Contrôle : Livrets, Placements et fiscalité

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1tjAjCiuNs3rP25Yi5HrKzHSiwGe4nZZR/edit?gid=1485600675#gid=1485600675

Onglet "placement"

Question + observation > A ne pas inclure (ira dans la feuille de travail)

Numéro de compte : Choisir un compte (parmi les 50* ou 51*)
Nom du placement = libellé du compte
Type de placement : Select
- Actions Obligations
- Bons Du Trésor Et Bons De Caisse A Court Terme
- SICAV
- Fonds Communs De Placement
- Compte De Dépôts Négociables
Fiscalisé : booléen (oui/non)
Type de fiscalité > A supprimer
Montant des intérêts perçus : saisie montant (2 décimales).
Taux d'imposition > Liste déroulante
- 10%, 15% ou 24 %
- Par défaut : 0%. Non modifiable si "non fiscalisé"
Montant de l'IS = Montant intérêts perçus * taux d'imposition
Afficher totaux
- Montant des intérêts
- Montant de l'IS

2 vérifications peuvent ensuite se faire sur la base de ce tableau :

Vérification intérêts (à gauche)

- choisir un compte (ou un range de compte) - Parmi les 76*
- affiche le solde du (ou des) compte
- écart = diff entre total intérêts

Alerte : Si l'écat de la vérification d'intérêt est >0, afficher un encart d'alerte :
"Attention, veillez à traiter la fiscalité sur les intérêts"

Vérification Fiscalité (à droite)

- choisir un compte (ou un range de compte) - Parmi les 695*
- affiche le solde du (ou des) compte
- écart = diff entre total IS

Solde comptable > A supprimer.

Onglet "recap des taux" > à afficher sous le tableau de placement.

reporter le contenu du tableau excel. Ici, ça n'est que de la documentation (pas de validation ou de contrôle)

Onglet "intérêt livrets"

Cette feuille est une calculatrice qui aide l'utilisateur à calculer les intérêts d'un compte mensuellement.

Voir le fichier excel : https://docs.google.com/spreadsheets/d/1OkJ_IabjeU3WpM1o-TEtfhn18hl2jHVG/edit?gid=1929805526#gid=1929805526

Pour un compte :

Choisir un compte
Afficher le libellé
Choir un taux (% à 2 décimales)
Afficher la liste des mois compris dans l'exercice
Pour chaque mois :
- L'utilisateur indique le solde en fin de mois (saisie montant à 2 décimales)
- L'utilisateur indique si les intérêts sont perçus (oui/non)
- On calcule, pour les intérêts pour chaque mois (= Solde du mois x taux d'intéret /12)
En fin de tableau, on calcul le total des intérêts non perçus

Onglet "comptes"

La feature se base sur la même logique que l'affichage dans le Cycle A

Afficher les comptes 507*, 517*, 695*,768*

Cycle B : Trésorerie

Contrôle : Récapitulatif placements

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1DUifQCpVRpV7IJjhtZ-vHaOMjqrbKhIw/edit?gid=882680269#gid=882680269

Onglet "placement"

Les 2 colonnes de gauche sont des noms uniquement.

Aucune donnée n'est saisie dans ce tableau, il s'agit d'un récapitulatif d'autres contrôles du cycle.

Solde comptable

VMP = Total des soldes en valeur du contrôle "recap FIFO" (celui indiqué en "total des montants", en bas de liste)
DAT = total soldes comptes 507*
comptes 506 : Total des soldes de tous les comptes 506*
comptes 503, 504 et 509 : Total des soldes de tous les comptes 503* + tous les tous les comptes 504* + tous les comptes 503*
comptes 272 : Total des soldes de tous les comptes 272*

Valeur de marché

VMP FIFO : Total des valeurs du Marché du contrôle "recap FIFO" (celui indiqué en "total des montants", en bas de liste)
DAT : Montant saisi manuellement

Plus values latentes

VMP = total des plus values latentes du récap FIFO
DAT : Si c'est le cas = Valeur de marché - solde comptable (du même tableau)
comptes 506 : Si c'est le cas = Valeur de marché - solde comptable (du même tableau)
comptes 503, 504 et 509 : Si c'est le cas = Valeur de marché - solde comptable (du même tableau)
comptes 272 : Si c'est le cas = Valeur de marché - solde comptable (du même tableau)

Moins values latentes

VMP FIFO : total des moins values latentes du récap FIFO
DAT : Si c'est le cas = solde comptable - Valeur de marché (du même tableau)
comptes 506 : Si c'est le cas = solde comptable - Valeur de marché (du même tableau)
comptes 503, 504 et 509 : Si c'est le cas = solde comptable - Valeur de marché (du même tableau)
comptes 272 : Si c'est le cas = solde comptable - Valeur de marché (du même tableau)

Cycle B : Trésorerie

Contrôles : Emprunts, intérêts

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1h5cUrnvwA6yjN0tpmLUV_LlgQcCqxx_A/edit?rtpof=true

Onglet "Emprunts"

Ce contrôle permet de définir les détails d'un emprunt (capital, intérêt), de son déblocage et de son remboursement.

Jusqu'au prochain avertissement, on va décrire un tableau qui devra être répétable (pour vérifier plusieurs comptes bancaires).

Pour chaque compte entre 164* et 1685* qui ont un solde <0 sur l'exercice courant et le précédent.

Le détail d'un emprunt est repris de l'exercice précédent jusqu'au montant inital (pas les champs suivants)

Détail d'un emprunt :

Afficher Numéro de compte et libellé
Dénomination du compte (= libellé si non modifié)
- Permettra d'envoyer à SPAO une donnée plus pertinente
Garanties saisie texte simple
Dates
- Date de début (Date picker)
- Date de fin (Date picker)
Annuité : Montant entier en €
Taux
- Saisie % (2 décimales)
- Select "Fixe" ou "Variable"
Montant du capital
- Initial (1) saisie montant 2 décimales
- Souscrit au cours de la période de révision (2) saisie montant 2 décimales
- Restant au début révision (3) = Solde du compte de l'exercice n-1 / modifiable manuellement saisie montant 2 décimales
- Remb. Révision (4) saisie montant 2 décimales
Restant fin de révision
- Total (5) = 2+3-4
- ≤ 1 an (6) saisie montant 2 décimales
- > 1 an et ≤ 5 ans (7) saisie montant 2 décimales
- > 5 ans (8) = 5-6-7
Affichage des totaux Ne pas afficher
Affichage de la comptabilité (en lien avec le compte saisit)
- - Restant au début révision (3) = Solde du compte de l'exercice n-1
  - Remb. Révision (4) Ne pas afficher
  - Total (5) = Solde du compte de l'exercice courant
Ecart = diff entre total et comptabilité
- Restant au début révision (3)
- Remb. Révision (4) (ne pas afficher ?)
- Total (5) = 2+3-4
Si "Garantie" n'est pas nul, une phrase concaténée s'affiche :
- "L'emprunt ??? d'un montant de {Initial (1)} € est garanti par {Garantie}" // modifiable manuellement

Intérêts de l'emprunt :

Calcul des intérêts courus non-échus exercice N
- Montant prochains intérêts saisie montant 2 décimales
- Nbre jours dans l'échéance > Repris de l'exercice précédent / modifiable manuellement
- Nbre jours courus > Repris de l'exercice précédent / modifiable manuellement
- Soit intérêt courus Ne pas afficher
Intérêts courus non-échus exercice N-1 = "Intérêts courus non-échus exercice N" de l'éxercice précédent / modifiable manuellement saisie montant 2 décimales
Intérêts échus en-cours d'exercice saisie montant 2 décimales
Intérêts courus non-échus exercice N = (Nbre jours courus/Nbre jours dans l'échéance) * Montant prochains intérêts
Montant des intérêts = Intérêts courus non-échus exercice N + Intérêts échus en-cours d'exercice - Intérêts courus non-échus exercice N-1

Fin du repeater.

Totaux

Annuité
Initial (1)
Souscrit au cours de la période de révision (2)
Restant au début révision (3)
Remb. Révision (4)
Total (5) = 2+3-4
≤ 1 an (6)
> 1 an et ≤ 5 ans (7)
> 5 ans (8)
Intérêts courus non-échus exercice N
Montant des intérêts

Vérification des déblocage

Déblocage emprunt : saisie montant 2 décimales
On cible la fourchette 164* > 1685*
Afficher le solde des compte
Calculer l'écart = Soldes des comptes - (Total Restant au début révision (3) - total Remb. Révision (4) + Déblocage emprunt)

Blocage de validation si écart !=0

Vérification des intérêts

Montant des intérêts
- Choisir une fourchette (par défaut, 1688*-1688*) (ex : début-fin)
- Afficher le solde
- Calculer l'écart = solde - Montant des intérêts
Calcul des intérêts courus non-échus exercice N
- Choisir une fourchette (par défaut, 6611*-6611*) (ex : début-fin)
- Afficher le solde
- Calculer l'écart = solde - intérêts courus non-échus exercice N
Montant prochains intérêts Ne pas afficher (à été ajouté juste au dessus)

Alerte : visuelle si écartes !=0, pas de blocage en validation.

Onglet "Récapitulatif des garanties" A supprimer

Onglet "Comptes"

La feature se base sur la même logique que l'affichage dans le Cycle A

Lister des comptes 16* et les comptes 661*

Cycle C : Charges - Fournisseurs B et S

Contrôle : Restauration et sous-traitance

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1lH7AANBszdXwmE4ik06aO0CZaFP7YXjO/edit?gid=1028192757#gid=1028192757

Onglet "sous-traitance"

Nom du presta saisie manuelle
Pour chaque mois de l'exercice
- Frais fixe : saisie montant (2 décimales)
  - Si possible, reprendre le montant des mois précédents et permettre un changement manuel (par exemple, augmentation à partir de Février)
- Ouvrir 1 colonne par structure nommée par défaut "Repas + {nom de la structure}" modifiable manuellement
  - Possibilité d'ajouter n colonnes à la position souhaitée
  - Nombre de repas saisie (entier)

Recap repas

Total Année (A) = total du nombre de repas de la colonne
Sous-total sous-traitance (C) = (A*B)
- Ne pas compter les frais fixes
Pointage informatique Self (D) : saisie manuelle entier
Ecart en nombre (E) = (A - D)
Coef de la prestation : saisie nombre à 2 décimale
Total repas après coef = total année x coeff

Tableau total des totaux

Total repas (de tous les repas pour un mois)
Total valeur (Frais fixe + (nb de repas mois * prix d'achat repas mois )) (de tous les repas pour un mois)
Total Année (en nombre) (de tous les repas pour l'année)
Total Année (en valeur) (de tous les repas pour l'année)
SS total sous traitance (de tous les repas pour l'année)
Total repas après coef (de tous les repas pour l'année)

Tableau de vérification des repas :

Choisir un range de compte, parmi les comptes 604* (par défaut : 60456*) (exemple : 604561*)
Affiche le solde du range de compte
vérification : Total année en valeur - Solde des comptes sélectionnés

Alerte visuelle si écart différent de 0

Nombre de repas N-1 (total des totaux de repas en nombre repris sur l'exercice précédent) modifiable manuellement
écart nombre de repas N vs N-1 (= Nombre de repas N-1 - nombre de repas N)
Prix d'achat N-1 (= report total en valeur N-1)
Ecart en prix d'achat N / N-1 (= prix d'achat N-1 - total en valeur N)
Variation % (= (total en valeur N - prix d'achat N-1) / prix d'achat N-1)

Onglet "Variation charge restauration ss-traitance"

Tableau de variation sur total

Désignation : Nom d'une colonne liée à une structure (ex : "repas + {nom de la structure}")
- Une colonne ouverte par colonne de ce type dans l'onglet précédent

Total {années exercice précédent} (ex : 2023/2024) = Nombre de repas N-1 modifiable manuellement
Total {années exercice courant} (ex : 2024/2025) = Nombre de repas N
Ecart sur quantité (en valeur) = (Nombre de repas N - Nombre de repas N-1) * Prix d'achat N
Variation (du nombre de repas) = (Nombre de repas N-1 - Nombre de repas N) / Nombre de repas N
Totaux

Décomposition écart (= total écart sur quantité en valeur / Total en valeur année de l'onglet "sous-traitance")

Tableau de variation sur prix d'achat

Prix d'achat N-1 (pour chaque colonne) modifiable manuellement
Prix d'achat N (pour chaque colonne)
Ecart sur prix (en valeur) = (Prix d'achat N - Prix d'achat N-1) * Total repas N-1
Variation % (prix d'achat) = (Prix d'achat N - Prix d'achat N-1) / Prix d'achat N-1
Total (uniquement sur l'écart sur prix en valeur)

- Frais fixes
  - Total frais N-1 modifiable manuellement
  - Total frais N
  - Ecart sur valeur des frais fixes (= Total frais N - Total frais N-1)
  - Variation % (= (frais N - Frais N-1) / Frais N-1)
Décomposition écart (= (Ecart sur prix (en valeur)) + total frais fixe sur la feuille contrôle de la sous traitance) / le total en valeur du coût de la restauration dans la cellule contrôle de la sous traitance.

Onglet "Contrôle Restauration interne"

Total consommation
- Pour chaque Compte 6062* Ajout manuel possible
  - designation (=libellé)
  - valeur au {date de fin d'exercice N} (= solde exercice courant)
  - valeur au {date de fin d'exercice N-1} (= solde exercice N-1)
- variation (en €) (= solde exercice courant - solde exercice N-1)
- Totaux

Décompte des repas consommés (répétable)
- Désignation (par défaut "nombre de repas") modifiable
- Sans coefficient
  - Nombre {date fin exercice courant} saisie manuelle entier
  - Nombre {date fin exercice N-1} saisie manuelle entier
  - Variation en valeur (= nombre N - nombre N-1)
  - Variation en % (= (nombre N - nombre N-1)/nombre N-1))
- Avec coefficient (reprends les données précédentes en prenant en compte le coeff)
  - Coefficient (par défaut 1) saisie manuelle à 2 décimales
  - nbre avec coff
  - nbre avec coff
  - Variation en valeur (= nombre N - nombre N-1)
  - Variation en % (= (nombre N - nombre N-1)/nombre N-1))
- Totaux

Rapport I/II
- total consommation / cout des repas coefficienté
  - pour année N
  - pour Année N-1
- variation % (= (rapport N - rapport N-1) /rapport N-1))
Si le rapport I/II pour l'année N est supérieur à 2,10€, afficher une alerte visuelle
- "Coût matière supérieur à la recommandation. Une information auprès du dirigeant a t-elle été réalisée ?"
  - Booléen oui / non (par défaut sur non)
  - Bloquage : bloquant tant que le booléen n'est pas passé sur Oui
- ⚠ Chiffre "2.10€" change tous les ans, il faudra le retrouver facilement dans le code.

Onglet "Annexe marges de restauration"

Comptes
- Pour chaque compte 6062*
  - + ajout manuels possible dans les compte 6 (range ex : 602*)
libellés
solde au {fin de révision N}
solde au {fin de révision N-1}
variation
- en € (= solde N - Solde N-1)
- en % (= solde N / Solde N-1)
Total des comptes 6

Idem pour les comptes 70612* et 70812* + ajout manuels possible dans les compte 7 (range ex : 602*)

Marge
- Pour N (= Total des comptes 7 N choisis plus haut - Total des comptes 6 N choisis plus haut)
- Pour N-1 (= Total des comptes 7 N-1 choisis plus haut - Total des comptes 6 N-1 choisis plus haut)
- Variation en € (= Total variation des comptes 7 choisis plus haut - Total variation des comptes 6 choisis plus haut)
- Variation en % (= Variation en € / Marge N-1)
Marge en % (= Total
- Pour N ( = Total des comptes 7 N choisis plus haut / Marge en € N)
- Pour N-1 ( = Total des comptes 7 N-1 choisis plus haut / Marge en € N-1)

Onglet "Ratio de Masse salariale" > Ne pas inclure.

Onglet "COMPTE"

La feature se base sur la même logique que l'affichage dans le Cycle A

Lister les comptes 6062* et 60456 et 60472*

Cycle C : Charges - Fournisseurs B et S

Contrôle : Contrôle Mobilier, Immobilier et RSE 🌞

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1UfvFJtk_Q_VxDmJOPpZ1y0ED_vizMq-c/edit?gid=1395075039#gid=1395075039

2. Crédit bail

Données contenues

Nom de la colonne	Type de données	Description
Compte	Text	Select (dans 6135*)
Organisme	Text	Entrée par le collaborateur
Libellé	Text	Lié au compte sélectionné
Terme	Date	Entrée par le collaborateur
Montant Annuel	Price	Récupéré depuis la balance avec possibilité de modifier à la main si plusieurs crédit baux dans un même compte
Dette (les 3 trois colonnes )	Price	Entrée par le collaborateur
Valeur résiduelle	Price	Entrée par le collaborateur
Engagement total	Price	Calcul : Somme des 3 colonnes dettes
Valeur d'origine	Price	Entrée par le collaborateur
Totaux	Price	Calcul : Somme des dettes de 0 à + 5ans
Compte	Range	exemple 6135*
En comptabilité	Price	Calcul : Soldes des comptes du range
Ecart	Price	Calcul : Total montant annule - montant en compta

Sources des données

- Extraction des balances comptables (Issu du FEC)
- Données récupérées des soldes de l’année précédente (N-1)

Utilisation

Repeater pour ajouter des lignes de crédit bail.

3. Effort au patrimoine

Les établissements détiennent ou sont locataire des batiments, les forfaits ne comprennent pas l'entretien au batiment. L'argent public ne peut payer l'entretien seul les familles peuvent contribuer. Le tableau permet de ressortir le niveau d'effort au patrimoine.

Le contrôle sert à justifier l'effort au patrimoine (entretien de l'immobilier) réalisé par l'établissement.

Données contenues

Nom de la colonne	Type de données	Description
Fourchette des Comptes	Range	Ranges : - 70611 * Pour cotisations Diocésaine - 6152* Pour dépenses d'entretien - 6161* Pour Loyer immobiliers - 6132* Pour Charges et frais annexes immobilier - 63512* Pour annuités d'emprunts
N à N-3	Price	Somme des soldes de la range de compte pour les exercice N à N-3
Tableau de financement	Price	Données manuelles (si elles existent )
Total des surface	Number	Données manuelles
Nombre d'élèves	Number	Récupéré depuis le contrôle effectif
Surface par élève	Number	Calcul :Total Surface / nombre d'élève

4. RSE

=> En cours de réflexion on ne fait rien pour le moment

5. Indicateur

Déplacé dans Juridique

Données contenues

Nom de la colonne

Type de données

Description

Pourcentage de boursier

Range

Ranges :
- 70611 * Pour cotisations Diocésaine
- 6152* Pour dépenses d'entretien
- 6161* Pour Loyer immobiliers
- 6132* Pour Charges et frais annexes immobilier
- 63512* Pour annuités d'emprunts

Prix palier

Radio

Oui / Non indiqué par le collaborateur

6. Onglet "COMPTE"

La feature se base sur la même logique que l'affichage dans le Cycle A

Compte 6135 à 613599

🌞 Pour Juillet

Cycle C : Charges - Fournisseurs B et S

Contrôle : Contrôle des activités récupérées

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1wT26Qv7zDphEVE4Tszwf8MXIZXDGk0Ag/edit?gid=1571333180#gid=1571333180

Onglet "Activités récupérées"

Charges
- Compte (choix d'un compte seul ou range de compte) parmi les compte 6*
- Libellé(s) (= libellé du compte) - ne pas hésiter à tronquer si trop long
- Solde (= solde du compte)
Produits annexes
- Compte (choix d'un compte seul ou range de compte) parmi les compte 7*
- Libellé(s) (= libellé du compte) - ne pas hésiter à tronquer si trop long
- Solde (= solde du compte)
Subventions
- Compte (choix d'un compte seul ou range de compte) parmi les compte 7*
  - Ce champs peut être vide en absence de subvention
- Libellé(s) (= libellé du compte) - ne pas hésiter à tronquer si trop long
- Solde (= solde du compte) modifiable manuellement
Marges (= produits + subvention - charges)
Marge en % (= Marge / (produits + subvention))
Observation (texte)
Total
- Charges
- Produits
- Subvention
- Marge

Onglet "Contrôle de cohérence" > à supprimer.

Onglet "COMPTE"

La feature se base sur la même logique que l'affichage dans le Cycle A

Lister les comptes 6048, 607, 7082*, 74* , et 707*

Cycle C : Charges - Fournisseurs B et S

Contrôle : CCA / CAP 🎈

Aucun contrôle 🥳

Seulement les blocs Notes, pièces annexes et ...

Onglet "COMPTE"

La feature se base sur la même logique que l'affichage dans le Cycle A

Lister les comptes 486* et 4686*

Cycle C : Charges - Fournisseurs B et S

Contrôle : Etat des dettes fournisseurs 🎈

Aucun contrôle 🥳

Seulement les blocs Notes, pièces annexes et ...

Onglet "COMPTE"

La feature se base sur la même logique que l'affichage dans le Cycle A

Lister les comptes 401* et 404*
- Attention, si on a des comptes qui sont dans des collectifs, n'afficher que les collectifs.

Cycle C : Charges - Fournisseurs B et S

Contrôle : FNP - factures et avoirs à recevoir 🎈

Aucun contrôle 🥳

Seulement les blocs Notes, pièces annexes et ...

Onglet "COMPTE"

La feature se base sur la même logique que l'affichage dans le Cycle A

Lister les comptes 4081* et 4091* et 4098*

Cycle D - Immobilisations - Fournisseurs Immo

Contrôle - Contrôle des immos, ammorts et en-cours 🎈

Aucun contrôle 🥳

Seulement les blocs Notes, pièces annexes et ...

Onglet "COMPTE"

La feature se base sur la même logique que l'affichage dans le Cycle A

Lister les comptes 4084*, 4041*, 4047*

Cycle D - Immobilisations - Fournisseurs Immo

Contrôle - Mvt immos et amorts

1. Lien vers le tableau Excel

https://docs.google.com/spreadsheets/d/163h5xQhqw51vgfD9oVKLsqet33KXMlm4/edit?gid=1536544564#gid=1536544564

2. Mouvements des immobilisations

Le but du contrôle est de valider le niveau de immobilisation et de calculer les acquisitions.

Données contenues

Nom de la colonne	Type de données	Description
Frais d'établissement (Valeur Brute en Début d'exercice et Vérification Compta N )	[Price] Readonly	Données calculées depuis la balance ( comptes 201* ) Valeur Brutes en début d'exercice = solde N-1 Compta N = Solde N .
Autres immobilisations incorporelles (Valeur Brute en Début d'exercice et Vérification Compta N )	[Price] Readonly	Données calculées depuis la balance ( comptes 20* - comptes 201* ) Valeur Brutes en début d'exercice = solde N-1 Compta N = Solde N .
TOTAL IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (Valeur Brute en Début d'exercice et Vérification Compta N )	[Price] Readonly	Calcul : Somme Frais d'établissement + Autres immobilisations incorporelles
Valeur Brute en début d'exercice Terrains (Valeur Brute en Début d'exercice et Vérification Compta N )	[Price] Readonly	Données calculées depuis la balance ( comptes 211* ) Valeur Brutes en début d'exercice = solde N-1 Compta N = Solde N .
Aménagements de terrains (Valeur Brute en Début d'exercice et Vérification Compta N )	[Price] Readonly	Données calculées depuis la balance ( comptes 212* ) Valeur Brutes en début d'exercice = solde N-1 Compta N = Solde N .
Constructions Sur sol propre et leurs AAI (Valeur Brute en Début d'exercice et Vérification Compta N )	[Price] Readonly	Données calculées depuis la balance ( comptes 213* ) Valeur Brutes en début d'exercice = solde N-1 Compta N = Solde N .
Constructions Sur sol d'autrui et leurs AAI (Valeur Brute en Début d'exercice et Vérification Compta N )	[Price] Readonly	Données calculées depuis la balance ( comptes 214* ) Valeur Brutes en début d'exercice = solde N-1 Compta N = Solde N .
Installations techniques, matériels et outillages (Valeur Brute en Début d'exercice et Vérification Compta N )	[Price] Readonly	Données calculées depuis la balance ( comptes 215* + 216, + 217 ) Valeur Brutes en début d'exercice = solde N-1 Compta N = Solde N .
Matériel de transport (Valeur Brute en Début d'exercice et Vérification Compta N )	[Price] Readonly	Données calculées depuis la balance ( comptes 2182* ) Valeur Brutes en début d'exercice = solde N-1 Compta N = Solde N .
Mobilier, matériel de bureau et d'informatique (Valeur Brute en Début d'exercice et Vérification Compta N )	[Price] Readonly	Données calculées depuis la balance ( comptes 2183* + 2184* ) Valeur Brutes en début d'exercice = solde N-1 Compta N = Solde N .
Immobilisations corporelles en-cours (Valeur Brute en Début d'exercice et Vérification Compta N )	[Price] Readonly	Données calculées depuis la balance ( comptes 23* ) Valeur Brutes en début d'exercice = solde N-1 Compta N = Solde N .
Immobilisations grevées de droit (Valeur Brute en Début d'exercice et Vérification Compta N )	[Price] Readonly	Données calculées depuis la balance ( comptes 22* ) Valeur Brutes en début d'exercice = solde N-1 Compta N = Solde N .
Autres immobilisations (Valeur Brute en Début d'exercice et Vérification Compta N )	[Price] Readonly	Données calculées depuis la balance ( comptes 218 -2182 - 2183* - 2184* ) Valeur Brutes en début d'exercice = solde N-1 Compta N = Solde N .
TOTAL IMMOBILISATIONS CORPORELLES (Valeur Brute en Début d'exercice et Vérification Compta N )	[Price] Readonly	Calcul : Somme Terrains + Aménagements de terrains + Constructions sur sol propore + sur dol d'autrui + Installations techniques +Matériel de transport + Mobilier, matériel de bureau +Immo corporelles en cours + immo grévées de droit + Autres immos
Participations (Valeur Brute en Début d'exercice et Vérification Compta N )	[Price] Readonly	Données calculées depuis la balance ( comptes 261* ) Valeur Brutes en début d'exercice = solde N-1 Compta N = Solde N .
Créances rattachées à des participations (Valeur Brute en Début d'exercice et Vérification Compta N )	[Price] Readonly	Données calculées depuis la balance ( comptes 26* - 261* ) Valeur Brutes en début d'exercice = solde N-1 Compta N = Solde N .
Titres immobilisés (Valeur Brute en Début d'exercice et Vérification Compta N )	[Price] Readonly	Données calculées depuis la balance ( comptes 271* + 272* ) Valeur Brutes en début d'exercice = solde N-1 Compta N = Solde N .
Prêts (Valeur Brute en Début d'exercice et Vérification Compta N )	[Price] Readonly	Données calculées depuis la balance ( comptes 274* ) Valeur Brutes en début d'exercice = solde N-1 Compta N = Solde N .
Dépôts et cautionnements (Valeur Brute en Début d'exercice et Vérification Compta N )	[Price] Readonly	Données calculées depuis la balance ( comptes 275* ) Valeur Brutes en début d'exercice = solde N-1 Compta N = Solde N .
Autres créances immobilisées (Valeur Brute en Début d'exercice et Vérification Compta N )	[Price] Readonly	Données calculées depuis la balance ( comptes 27* - 271* - 272* - 274* - 275* ) Valeur Brutes en début d'exercice = solde N-1 Compta N = Solde N .
TOTAL IMMOBILISATIONS FINANCIERES (Valeur Brute en Début d'exercice et Vérification Compta N )	[Price] Readonly	Calcul : Somme de Participations + créance rattachées à des part. + titres immo + pretes+ dépots de cautionnements + Autre créances immo
TOTAL GENERAL (Valeur Brute en Début d'exercice et Vérification Compta N )	[Price] Readonly	Calcul : Somme Total immobilisations incorporelles + Total immobilisation corporelles + Total immobilisations Financieres
ACQUISITIONS	[Price] Readonly	Calcul : Compta N - Valeur Brute en début d'exercice + Cession et mise hors service - Virements de poste à poste si > 0 Sinon 0 ⚠️ LE MONTANT NE PEUT PAS ÊTRE NEGATIF
CESSIONS ET MISES HORS SERVICE	[Price]	Données entrée par le collaborateur (Montant entré en valeur absolues pas de valeur négative)
Virements de poste à poste	[Price]	Données entrée par le collaborateur Le montant peut etre positif ou négatif Le total général est censé etre à zéro si ce n'est pas le cas on averti mais on ne bloque pas
Valeur brute en fin d'exercice	[Price] Readonly	Calcul : Valeur Brute en début d'exercice + Acquisitions - cessions et mises hors service +virements de poste à poste
N - tableau	[Price] Readonly	Calcul : Compta N - Valeur brute en fin d'exercice
Valeur relevé sur état informatique immo incorp. et corp.	[Price]	Données entrée par le collaborateur
Immo en cours N-1 transférées en N	[Price]	Données entrée par le collaborateur
Contrôle	[Price] Readonly	Calcul : ⚠️ Bloquant doit être à zéro
Listes de principaux investissement de l'exercice Libelle	[TEXTE]	Données entrée par le collaborateur 5 lignes fixes pas de repeater
Listes de principaux investisement de l'exercice Montant en K€	[NUMBER]	Données entrée par le collaborateur 5 lignes fixes pas de repeater Attention les montants sont entrés en K€ (pas en €)
Listes de principaux investisement de l'exercice Total	[NUMBER] Readonly	Calcul : Somme des montant en k€ des 5 lignes
compta (immo incorporelles + corporelles + financières)	[NUMBER] Readonly	Calcul = Total Général de acquisitions / 1000
% controlé	[ percent ] Readonly	Calcul = Total / compta
Listes des principales subventions de l'exercice Libellé	[TEXTE]	Données entrée par le collaborateur 5 lignes fixes pas de repeater
Listes des principales subventions de l'exercice Montant en K€	[NUMBER]	Données entrée par le collaborateur 5 lignes fixes pas de repeater Attention les montants sont entrés en K€ (pas en €)
Listes des principales subventions de l'exercice Total	[NUMBER] Readonly	Calcul : Somme des montant en k€ des 5 lignes

✅ Données entrées par m'utilisateur :

Cession et mise en hors service (valeur absolue)
Virements de poste à poste
Valeur relevé sur état informatique immo incorp et corp
Immo en cours N-1 transférées en N
Listes des principaus investissemnts de l'exercice (libellé et montant k€)
Listes des principales subventions de l'exercice (libellé et montant k€)

✅ Données renseignée automatiquement :

Valeur Brute en début d'exercice (Solde N-1) si pas de FEC N-1 => 0
Compta N ( Solde N )

3. Mouvements des amortissements

Le but de ce tableau est de contrôler les mouvements des amortissements sur l'exercice et de calcul les dotations.

Données contenues

Nom de la colonne	Type de données	Description
Frais d'établissement (Amort. cumulés en Début d'exercice et Vérification Compta N )	[Price] Readonly	Données calculées depuis la balance ( comptes 2801* + 2901*) Amort. cumulés en début d'exercice = solde N-1 Compta N = Solde N .
Autres immobilisations incorporelles (Amort. cumulés en Début d'exercice et Vérification Compta N )	[Price] Readonly	Données calculées depuis la balance ( comptes 208* + comptes 290* - comptes 2801* - 2901* ) Amort. cumulés en début d'exercice = solde N-1 Compta N = Solde N .
TOTAL IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (Amort. cumulés en Début d'exercice et Vérification Compta N )	[Price] Readonly	Calcul : Somme Frais d'établissement + Autres immobilisations incorporelles
Valeur Brute en début d'exercice Terrains (Amort. cumulés en Début d'exercice et Vérification Compta N )	[Price] Readonly	Données calculées depuis la balance ( comptes 2811* + 2911*) Amort. cumulés en début d'exercice = solde N-1 Compta N = Solde N .
Aménagements de terrains (Amort. cumulés en Début d'exercice et Vérification Compta N )	[Price] Readonly	Données calculées depuis la balance ( comptes 2812* + 2912* ) Amort. cumulés en début d'exercice = solde N-1 Compta N = Solde N .
Constructions Sur sol propre et leurs AAI (Amort. cumulés en Début d'exercice et Vérification Compta N )	[Price] Readonly	Données calculées depuis la balance ( comptes 2813* + 2913* ) Amort. cumulés en début d'exercice = solde N-1 Compta N = Solde N .
Constructions Sur sol d'autrui et leurs AAI (Amort. cumulés en Début d'exercice et Vérification Compta N )	[Price] Readonly	Données calculées depuis la balance ( comptes 2814* + 2914* + 292* ) Amort. cumulés en début d'exercice = solde N-1 Compta N = Solde N .
Installations techniques, matériels et outillages (Amort. cumulés en Début d'exercice et Vérification Compta N )	[Price] Readonly	Données calculées depuis la balance ( comptes 2815* + 2816, + 2817 + 2915* + 2916* ) Amort. cumulés en début d'exercice = solde N-1 Compta N = Solde N .
Matériel de transport (Amort. cumulés en Début d'exercice et Vérification Compta N )	[Price] Readonly	Données calculées depuis la balance ( comptes 28182* + 2918* ) Amort. cumulés en début d'exercice = solde N-1 Compta N = Solde N .
Mobilier, matériel de bureau et d'informatique (Amort. cumulés en Début d'exercice et Vérification Compta N )	[Price] Readonly	Données calculées depuis la balance ( comptes 28183* + 28184* + 29183* + 29184* ) Amort. cumulés en début d'exercice = solde N-1 Compta N = Solde N .
Immobilisations corporelles en-cours (Amort. cumulés en Début d'exercice et Vérification Compta N )	[Price] Readonly	Données calculées depuis la balance ( comptes 293* ) Amort. cumulés en début d'exercice = solde N-1 Compta N = Solde N .
Immobilisations grevées de droit (Amort. cumulés en Début d'exercice et Vérification Compta N )	[Price] Readonly	Données calculées depuis la balance ( comptes 282* ) Amort. cumulés en début d'exercice = solde N-1 Compta N = Solde N .
Autres immobilisations (Amort. cumulés en Début d'exercice et Vérification Compta N )	[Price] Readonly	Données calculées depuis la balance ( comptes 2818* + 2918* + 2880* - 28182* - 2918* - 28183* - 28184* - 29183* - 29184*) Amort. cumulés en début d'exercice = solde N-1 Compta N = Solde N .
TOTAL IMMOBILISATIONS CORPORELLES (Amort. cumulésen Début d'exercice et Vérification Compta N )	[Price] Readonly	Calcul : Somme Terrains + Aménagements de terrains + Constructions sur sol propore + sur dol d'autrui + Installations techniques +Matériel de transport + Mobilier, matériel de bureau +Immo corporelles en cours + immo grévées de droit + Autres immos
Participations (Valeur Brute en Début d'exercice et Vérification Compta N )	[Price] Readonly	Données calculées depuis la balance ( comptes 2961* ) Amort. cumulés en début d'exercice = solde N-1 Compta N = Solde N .
Créances rattachées à des participations (Amort. cumulés en Début d'exercice et Vérification Compta N )	[Price] Readonly	Données calculées depuis la balance ( comptes 296* - 2961* ) Amort. cumulés en début d'exercice = solde N-1 Compta N = Solde N .
Titres immobilisés (Amort. cumulés en Début d'exercice et Vérification Compta N )	[Price] Readonly	Données calculées depuis la balance ( comptes 2971* + 2972* ) Amort. cumulés en début d'exercice = solde N-1 Compta N = Solde N .
Prêts (Amort. cumulés en Début d'exercice et Vérification Compta N )	[Price] Readonly	Données calculées depuis la balance ( comptes 2974* ) Amort. cumulés en début d'exercice = solde N-1 Compta N = Solde N .
Dépôts et cautionnements (Amort. cumulés en Début d'exercice et Vérification Compta N )	[Price] Readonly	Données calculées depuis la balance ( comptes 2975* ) Amort. cumulés en début d'exercice = solde N-1 Compta N = Solde N .
Autres créances immobilisées (Amort. cumulés en Début d'exercice et Vérification Compta N )	[Price] Readonly	Données calculées depuis la balance ( comptes 297* - 2971* - 2792* - 2974* - 2975* ) amort cumulé en début d'exercice = solde N-1 Compta N = Solde N .
TOTAL IMMOBILISATIONS FINANCIERES (Amort. cumulés d'exercice et Vérification Compta N )	[Price] Readonly	Calcul : Somme de Participations + créance rattachées à des part. + titres immo + pretes+ dépots de cautionnements + Autre créances immo
TOTAL GENERAL (Amort. cumulés en Début d'exercice et Vérification Compta N )	[Price] Readonly	Calcul : Somme Total immobilisations incorporelles + Total immobilisation corporelles + Total immobilisations Financieres
AUGMENTATION DES DOTATIONS DE L'EXERCICE	[Price] Readonly	Calcul : Compta N - amort. cumulés en début d'exercice + diminution d'amortissments de l'exercice - Virements de poste à poste si > 0 Sinon 0 ⚠️ LE MONTANT NE PEUT PAS ÊTRE NEGATIF
DIMINUTIONS D'AMORTISSEMENTS DE L'EXERCICE	[Price]	Données entrée par le collaborateur (Montant entré en valeur absolues pas de valeur négative)
Virements de poste à poste	[Price]	Données entrée par le collaborateur Le montant peut etre positif ou négatif Le total général est censé etre à zéro si ce n'est pas le cas on averti mais on ne bloque pas
AMORTISSEMENT CUMULES en fin d'exercice	[Price] Readonly	Calcul : Valeur Brute en début d'exercice + augmentation des dotations - diminution des dotations +virements de poste à poste
N - tableau	[Price] Readonly	Calcul : Compta N - amortissement cumulés en fin d'exercice
Valeur relevé sur état informatique immo incorp. et corp. FT C11	[Price]	Données entrée par le collaborateur
Contrôle	[Price] Readonly	Calcul : ⚠️ Bloquant doit être à zéro

✅ Données entrées par m'utilisateur :

Cession et mise en hors service (valeur absolue)
Virements de poste à poste
Valeur relevé sur état informatique immo incorp et corp
Immo en cours N-1 transférées en N
Listes des principaus investissemnts de l'exercice (libellé et montant k€)
Listes des principales subventions de l'exercice (libellé et montant k€)

✅ Données renseignée automatiquement :

Valeur Brute en début d'exercice (Solde N-1) si pas de FEC N-1 => 0
Compta N ( Solde N )

4. Onglet "COMPTE"

La feature se base sur la même logique que l'affichage dans le Cycle A

Lister les comptes 2*

Cycle D - Immobilisations - Fournisseurs Immo

Contrôle - Contrôle des frs immos et RG 🎈

Aucun contrôle 🥳

Seulement les blocs Notes, pièces annexes et ...

Onglet "COMPTE"

La feature se base sur la même logique que l'affichage dans le Cycle A

Lister les comptes 4084*, 4041*, 4047*

Cycle D - Immobilisations - Fournisseurs Immo

Contrôle - Contrôle des immos financières

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1twwGOhszMB0TfAbYpCY_T_VD7KEwcsj6/edit?gid=151721914#gid=151721914

2. Controle Immos Financières

Description

(un peu comme VAL FIFO)
Un tableau par comptes pour tous les comptes 26 et 27

Ce tableau permet de suivre les titres de participation et les créances rattachées d’un exercice comptable. Il offre une vue détaillée des mouvements (augmentations/diminutions) sur ces postes, ainsi qu’une comparaison avec la comptabilité pour détecter les écarts potentiels. Ce tableau fait partie des cycles d’immobilisation.

Données contenues

Nom de la colonne	Type de données	Description
Date	[Date]	Données entrée manuellement par le collaborateur
Libellé	[Text]	Données entrée manuellement par le collaborateur Unlibellé par ligne
Montant Début ex.	[Price] Readonly	Données calculées depuis la balance ( comptes ) Début d'exercice = solde N-1.
Augmentations	[Price]	Données entrée manuellement par le collaborateur
Diminutions	[Price]	Données entrée manuellement par le collaborateur
Montant Fin exercice	[Price] ReadOnly	Données calculées depuis la balance ( comptes ) Début d'exercice = solde N-1.
Total	[Price] ReadOnly	Calcul : Somme de chacune des colonne
Écart	[Price] ReadOnly	Calcul : (Total des montants en début d'exercice + Augmentation - Diminution ) - Total Montant en fin d'exercice Doit être à zéro sinon on a une alerte mais pas bloquant

✅ Données entrées par m'utilisateur :

Date
Libellé
Augmentations
Diminutions

✅ Données renseignée automatiquement :

Montant en début d'exercice (Solde N-1) si pas de FEC N-1 => 0
Montant en fin d'exercice ( Solde N )

3. Onglet "COMPTE"

La feature se base sur la même logique que l'affichage dans le Cycle A

Lister les comptes 26*, 27*, 296*, 297*, 686*, 786*

Cycle E - Subventions invest. - TA

Contrôle - Subventions investissements par le résultat ANC

1. Lien Tableau Excel

https://docs.google.com/spreadsheets/d/17uWaOAH4Ghh4xWNJkI0l3fK7BgeS3UnR/edit?gid=270495703#gid=270495703

Ce controle permet de justifier les subventions obtenue et gérer le droit de reprise.
Il y a 5 Onglets les 4 premiers sont exactement les mêmes mais avec un scope différent ( Etat pas souvent utilisé, Région pour les lycée, Département pour les collèges, et divers pour les autres subvention ).
Le dernier est un peu différent car il fait la synthèse de 4 premiers et le check avec la comptabilité.

2 .Subvention Investissement Etat / Région / Département / Divers

Description

Le Form est divisé en 3 tableaux (ne pas oublié d'aller sur la droite tableau pour voir les 3).
Il y a une ligne de titre de colonne en haut, une ligne de total en bas et entre les deux c'est un repeater.

A noter ces tableaux sont très gros et
On récupère les lignes de l'année précédentes et on les pré-remplies en les laissant modifiables.

Pour plus tard si c'est possible il faudra penser comment gérer la reprise des infos de l'ancien OPEN.

Données contenues

Tableau 1 : Tableau des subventions d'investissement à fin N

Nom de la colonne	Type de données	Description	Pré-rempli
Date arrêté	[Date] Required	Données pré-remplie modifiable manuellement par le collaborateur	Même colonne de ce tableau sur N-1
Numéro Convention	[Text] Optional	Données pré-remplie modifiable manuellement par le collaborateur	Même colonne de ce tableau sur N-1
Objet	[Text] Required	Données pré-remplie modifiable manuellement par le collaborateur	Même colonne de ce tableau sur N-1
Base Subventionnée	[Price] Required	Données pré-remplie modifiable manuellement par le collaborateur	Même colonne de ce tableau sur N-1
Taux de la subv.	[Percent] Optional	Données pré-remplie modifiable manuellement par le collaborateur	Même colonne de ce tableau sur N-1
Subvention Attribuée	[Price] Required	Données pré-remplie modifiable manuellement par le collaborateur	Même colonne de ce tableau sur N-1
Justif années Antérieurs	[Price] Required	Données pré-remplie modifiable manuellement par le collaborateur ( peut etre 0 mais pas vide)	Montant de la colonne Justifié N sur le tableau N-1. ( Colonne N du tableau de l'exercice N-1)
A recevoir Fin N-1	[Price] Required	Données pré-remplie modifiable manuellement par le collaborateur ( peut etre 0 mais pas vide)	Montant de la colonne A Recevoir N sur le tableau N-1. ( Colonne P du tableau de l'exercice N-1)
Percu d'avance Fin N-1 ( signe -)	[Price] Required	Données pré-remplie modifiable manuellement par le collaborateur ( peut etre 0 mais pas vide)	Montant de la colonne Perçu d'avance N sur le tableau N-1. ( Colonne Q du tableau de l'exercice N-1)
Justifié N	[Price] Required	Données entrée manuellement par le collaborateur ( peut etre 0 mais pas vide)	NON
Reçu N	[Price] Required	Données entrée manuellement par le collaborateur ( peut etre 0 mais pas vide)	NON
A Recevoir Fin N	[Price] Required	Calcul	N/A
*Perçu d'avance N ( cpte 4419 signe - )**	[Price] Optional	Données entrée manuellement par le collaborateur	NON
Reste à justifier Fin N	[Price] Required	Calcul	N/A

A L'affichage on a autant de ligne que l'année précédent + la possibilité d'en ajouter avec le repeater.

Tableau 2 : Calcul du droit de reprise à fin N

Nom de la colonne	Type de données	Description	Pré-rempli
Date arrêté	[Date] Required	Données pré-remplie modifiable manuellement par le collaborateur	Valeur du tableau 1 pour date
Objet	[Text] Required	Données pré-remplie modifiable manuellement par le collaborateur	Valeur du tableau 1 pour objet
Avant clotûre - Subvention avec DT de reprise (I)	[Price] Required	Données pré-remplie modifiable manuellement par le collaborateur	Subvention avec DT de reprise à la cloture du tableau de l'exercice N-1 (Col AC)
Avant clotûre - Subvention non Renouvelable (II)	[Price] Required	Données pré-remplie modifiable manuellement par le collaborateur	Subvention non renouvelable à la cloture du tableau de l'exercice N-1 (Col AD)
Durant l'exercice - Durée en Année	[Number] Required	Données pré-remplie modifiable manuellement par le collaborateur	Même colonne de ce tableau sur N-1
Durant l'exercice - Valeur (III)	[Price] Required	Données pré-remplie modifiable manuellement par le collaborateur ( peut etre 0 mais pas vide)	Calcul : Total justifé /durée en années (Si Justif année antérieures + justif N du tableau 1 divisé par durée en années est > Subvent avec dt de reprise de N-1 alors Subvention avec dt de reprise de N-1 sinon Total justifié / nbr d'année
A la clotûre - Subvention avec DT de reprise (I - III)	[Price] Required	*Calcul :* Subvent avec DT de reprise N-1 (I) - Valeur (III) si > 0 sinon 0	n/a
Avant clotûre - Subvention avec DT de reprise (II + III)	[Price] Required	Calcul : Subvention nonrenouvelable (II) avant cloture + Valuer (III) durant l'exercice	n/a

Tableau 3 : Calcul Amortissement à fin N

Nom de la colonne	Type de données	Description	Pré-rempli
Date arrêté	[Date] Required	Données pré-remplie modifiable manuellement par le collaborateur	Valeur du tableau 1 pour date
Objet	[Text] Required	Données pré-remplie modifiable manuellement par le collaborateur	Valeur du tableau 1 pour date
Avant clotûre - Subvention Brute	[Price] Required	Données pré-remplie modifiable manuellement par le collaborateur	Montant Subv Brute à la cloture de ce tableau sur N-1 (Col AQ)
Avant clotûre - Cumul des Amort.	[Price] Required	Données pré-remplie modifiable manuellement par le collaborateur	Montant Cumul des amort. de ce tableau sur N-1 (Col AR)
Avant clotûre - Subvention Nette	[Price] Required	Données pré-remplie modifiable manuellement par le collaborateur	Calcul : Subv Brute avant la cloture - Cumul des amortissement avant la cloture.
Transfert 139 vers 777 - Durée en année	[NUMBER] Required	Données pré-remplie modifiable manuellement par le collaborateur ( peut etre 0 mais pas vide)	Montant de la même colone sur le tableau N-1. ( Colonne N du tableau de l'exercice N-1)
Transfert 139 vers 777 -Prorata Temporis	[Number] Required	Données pré-remplie modifiable manuellement par le collaborateur ( peut etre 0 mais pas vide)	1
Transfert 139 vers 777 - Valeur	[Price] Required	Données pré-remplie modifiable manuellement par le collaborateur ( peut etre 0 mais pas vide)	Calcul : @TODO
Avant clotûre - Subvention Brute	[Price] Required	Calcul : @TODO	NON
A la clotûre - Cumul des amortissements	[Price] Required	Calcul: @TODO	NON

3. Subv. Invest Recap

Le tableau va simplement récupéré les totaux des formulaires SUbv INvest ETat, Région, Département et DIvers et en faire le cumul.

Données contenues

Nom de la colonne	Type de données	Description
Ligne Etat	[Price]	Reprise du total de chaque colonne pour la feuille ETAT non modifiable
Ligne C. Regional	[Price]	Reprise du total de chaque colonne pour la feuille Région non modifiable
Ligne C. Départemental	[Price]	Reprise du total de chaque colonne pour la feuille département non modifiable
Ligne Divers	[Price]	Reprise du total de chaque colonne pour la DIVERS non modifiable
TOTAL	[Price]	Calcul : somme de Etat, Région, département et divers
Total Justifié	[PRICE]	Calcul : Total justif des années antérieurs + justifié N
N° de Comptes 4411	[Range]	Range de compte 4411* Non modifiable
Valeurs en comptabilité 4411	[price]	Somme des Soldes N des comptes issus des range 4411*
VÉRIFICATION 4411*	[price]	Calcul : VALEUR EN COMPTA DES 4411* - A RECEVOIR FIN N
N° de Comptes 4419*	[Range]	Range de compte 4419* Non modifiable
Valeurs en comptabilité 4419	[price]	Somme des Soldes N des comptes issus des range 4419*
VÉRIFICATION 4419*	[price]	Calcul : VALEUR EN COMPTA DES 4419* + Perçu d'avance N
N° de Comptes 777*	[Range]	Range de compte 777* Non modifiable
Valeurs en comptabilité 777	[price]	Somme des Soldes N des comptes issus des range 777*
VÉRIFICATION 777*	[price]	Calcul : VALEUR EN COMPTA DES 777* - Total Valeur Transfert
N° de Comptes 131*	[Range]	Range de compte 131* Non modifiable
Valeurs en comptabilité 131	[price]	Somme des Soldes N des comptes issus des range 131*
VÉRIFICATION 131*	[price]	Calcul : VALEUR EN COMPTA DES 1319* -Total Subv. brute
N° de Comptes 139*	[Range]	Range de compte 139* Non modifiable
Valeurs en comptabilité 139	[price]	Somme des Soldes N des comptes issus des range 139*
VÉRIFICATION 139*	[price]	Calcul : VALEUR EN COMPTA DES 139* - Total Cumul des amortissements

Les vérification sont des alerte mais ne sont pas bloquantes

4. Texte Plaquette subv Invest

A Supprimer

5. Onglet "COMPTE"

La feature se base sur la même logique que l'affichage dans le Cycle A

Lister les comptes 131000*, 139000*, 441100*, 441900*, 757180, 777000*, 747000*

Cycle E - Subventions invest. - TA

Contrôle - Taxe apprentissage 🎈

Aucun contrôle 🥳

Seulement les blocs Notes, pièces annexes et ...

Onglet "COMPTE"

La feature se base sur la même logique que l'affichage dans le Cycle A

Lister les comptes 13100*, 13900*, 757100*, 487810*

Cycle F - Participations familles et autres produits

Contrôle - Contribution

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1OVPD4v0qtr1MzJaboqGI2PgbfxP6VglZ/edit?gid=1485116408#gid=1485116408

1. Onglet "Controle de cohérence"

Le but de ce contrôle but est d'analyser les différences entres les années et de détecter les différences trop importantes

A chaque fois, nous comparerons N et N-1

Choix de compte (ex : ) Parmi les comptes 70611*
- par défaut 70611*
nombre d'éleves total établissement (repris effectifs)
montant de contrib total établissement (= solde des compte sélectionné (modifiable manuellement)) (les produits doivent être affiché en + et les charges en -)
contribution moyenne (montant de contrib totale / nb d'éleves total)
"Montant" sous nb d'éleves (=Montant N - Montant N-1)

Variation

du nombre d'élèves ((nombre d'éleve N-1 - nb d'éleve N) / nombre d'élève N-1)
des contributions ((montant contribs N-1 - montant contribs N) / montant contribs N-1)

Réduction pour N et N-1

Choix de compte parmi les comptes 7
- par défaut 709*
nombre d'élèves total établissement (repris effectifs)
montant de réduction (= solde des compte sélectionné (modifiable manuellement))
% de réduction
- pour N (= montant de réduction N / Montant contrib N)
- pour N-1 (= montant de réduction N-1 / Montant contrib N-1)

Ecarts Prix (= (Contribution moyenne N - Contribution moyenne N-1)*Nombre d'élèves N-1)
Ecart Qté (= (Nombre d'éleves N - Nombre d'élèves N-1)*Contribution moyenne)

Alerte visuelle : Pour ces 2 écarts, une alerte visuelle indique que l'écart est différente de 0.

Puis on refait le même tableau pour chaque structure de l'établissement en reprenant le nom de l'établissement

2. Onglet "Recap effectif"

Rappeler le total d'effectif de chaque structure de l'établissement.

3. Onglet "Contribution"

Pour chaque structure, nous créons un tableau dédié aux tarifs, suppléments et réductions avec les caractéristiques suivantes:

Organisation

Tarifs: Affichés en permanence
Suppléments: Regroupés dans un accordéon rétractable (fermé par défaut)
Réductions: Regroupées dans un accordéon rétractable (fermé par défaut)

Gestion des tarifs

Pour chaque tarif (A, B, etc. utilisé dans le contrôle "effectifs - tarifs"):
- Effectif concerné Saisie manuelle entier
- Le système calcule et affiche automatiquement le montant total (tarif × effectif) de chaque tarif
- Un total est calculé pour l'ensemble des tarifs de la structure
Vérification comptable des tarifs:
- L'utilisateur sélectionne un compte comptable correspondant (ex: 706105000000)
- Le système compare le total de la structure avec le solde du compte sélectionné
- Un écart éventuel est affiché (0 si aucun écart)

Gestion des suppléments

Pour chaque supplément (A, B, etc.utilisé dans le contrôle "effectifs - tarifs"):
- Effectif concerné Saisie manuelle entier
- Le système calcule et affiche le montant total du supplément (montant × effectif)
- Note: Pas de calcul de total global pour l'ensemble des suppléments
Vérification comptable des suppléments:
- Pour chaque supplément, l'utilisateur sélectionne un compte comptable
- Le système compare le total calculé avec le solde du compte sélectionné
- Un écart éventuel est affiché

Gestion des réductions

Pour chaque réduction utilisée dans le contrôle "effectifs - tarifs":
- Effectif concerné Saisie manuelle entier
- Le système calcule et affiche le montant total de la réduction (montant × effectif)
- Note: Pas de calcul de total global pour l'ensemble des réductions
Vérification comptable des réductions:
- Pour chaque réduction, l'utilisateur sélectionne un compte comptable
- Le système compare le total calculé avec le solde du compte sélectionné
- Un écart éventuel est affiché

Totaux globaux

À la fin de tous les tableaux de structures, le système affiche un récapitulatif global:
- Total général des contributions (somme des totaux de tarifs de toutes les structures)
- Note: Les suppléments et réductions ne sont pas inclus dans ce total général

Vérification globale en fin de page

L'utilisateur sélectionne une plage de comptes (ex: 70611*) parmi les comptes 70611, avec 70611* comme valeur par défaut
Le système affiche automatiquement le solde consolidé des comptes sélectionnés
Une vérification finale est calculée: écart = solde des comptes - total des contributions
Cet écart permet de s'assurer que toutes les contributions ont été correctement comptabilisées

4. Onglet "COMPTE"

La feature se base sur la même logique que l'affichage dans le Cycle A

Lister les comptes 70611* et 709*
- Attention, si on a des comptes qui sont dans des collectifs, n'afficher que les collectifs.

Cycle F - Participations familles et autres produits

Contrôle - Restauration

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1iC0OYQUiJCzdY6sW24lfXoN36HL82PGt/edit?gid=598852265#gid=598852265

Onglet "Controle de cohérence"

Iso au contrôle de cohérence de Contribution mais avec un nombre de repas cette fois ci

Onglet "Restauration élèves"

Même principe pour la contribution mais pour la restauration dans l'idée.

On se base sur les tarifs restaurations de l'onglet "tarif" du contrôle "effectifs"

pour chaque structure , on ouvre un tableau, qui aura une section par tarif existant.

Pour un tarif
- Tarif : afficher le coût du repas (récupéré ici)
- je renseigne mon "nombre de DP / repas" pour chaque tarif. Saisie manuelle sans décimales
- Je fais total pour le tarif (=nombre de DP * Tarif)
Total {nom de la structure} (= Tarif A + Tarif B +... pour cette structure)
Compte : sélection d'un compte comptable parmi les comptes 7* (ex : 706105000000)
- Ecart (=Total structure - Sole du compte)

Alerte : une alerte visuelle apparaît si l'écart est différent de 0

Total restauration (= Total structure A + Total Structure B + ...)

En fin de page :

Compte : sélection dans un range de compte (ex : 70612*) parmi les 70612
- par défaut 70612*
Valeur en comptabilité (= Solde des comptes du range)
Vérification (= Valeur en compta - Total restauration)

Onglet "COMPTE"

La feature se base sur la même logique que l'affichage dans le Cycle A

Lister les comptes 70612*, 709*, 70812*, 70832*
- Attention, si on a des comptes qui sont dans des collectifs, n'afficher que les collectifs.

Cycle F - Participations familles et autres produits

Contrôle - Pension

https://docs.google.com/spreadsheets/d/199V1E1wzT02RAmmIWGwOnOiZELt5RIT7/edit?gid=1927236952#gid=1927236952

Onglet "Controle de cohérence"

Iso au contrôle de cohérence de Contribution mais avec un nombre de pensionnaires cette fois ci

Onglet "Pension"

Iso au contrôle Restauration mais avec un nombre de pensionnaires cette fois ci

on se base sur les tarifs "pensions" de l'onglet "tarif" du contrôle "effectifs"

pour chaque structure , on ouvre un tableau, qui aura une section par tarif existant.

Pour un tarif
- Tarif : afficher le coût de la pension (récupéré ici)
- je renseigne mon "nombre de pensionnaires" pour chaque tarif. Saisie manuelle sans décimales
- Je fais total pour le tarif (=nombre de pensionnaires * Tarif)
Total {nom de la structure} (= Tarif A + Tarif B +... pour cette structure)
Compte : sélection d'un compte comptable parmi les comptes 7* (ex : 706105000000)
- - Ecart (=Total Structure - Sole du compte)

Alerte : une alerte visuelle apparaît si l'écart est différent de 0

Total Pension(= Total structure A + Total Structure B + ...)

En fin de page :

Compte : sélection dans un range de compte (ex : 70613*) parmi les 70613
- par défaut 70613*
Valeur en comptabilité (= Solde des comptes du range)
Vérification (= Valeur en compta - Total Pension)

Onglet "COMPTE"

La feature se base sur la même logique que l'affichage dans le Cycle A

Lister les comptes 70613*
- Attention, si on a des comptes qui sont dans des collectifs, n'afficher que les collectifs.

Cycle F - Participations familles et autres produits

Contrôle - Etat des créances familles 🎈

Aucun contrôle 🥳

Seulement les blocs Notes, pièces annexes et ...

Onglet "COMPTE"

La feature se base sur la même logique que l'affichage dans le Cycle A

Lister les comptes 41600000*, 68174000*, 78174000*, 654*, 6714*, 491000*

Cycle F - Participations familles et autres produits

Contrôle - Variation autres produits

1. Lien Vers le Tableau Excel

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1rrNDrNv3-VW9REzHmyycWucjYf-NimQf/edit?gid=1840947521#gid=1840947521

2. Variations des autres Produits

Ce tableau permet de suivre les variations des autres produits comptables d’une année à l’autre. Il compare les montants actuels avec ceux de l’exercice précédent et met en évidence les écarts. Il est utilisé pour le suivi analytique et la justification des écarts comptables des produits hors contributions pensions et restauration.

Données contenues

Nom de la colonne	Type de données	Description
Compte	Num	Compte (Select d'un compte 6* ou 7) Pas de pré-remplissage. (les produits doivent être affiché en + et les charges en -)*
Libellé	Text	Libelle du compte sélectionné
Montant	Price	Solde sur l'exercice N du compte sélectionné
Rappel au 2023/2024	Price	Solde sur l'exercice N-1 du compte sélectionné
Variation	Price	Variation des soldes N et N-1 pour le compte
Observations	Text	Commentaire (ajouté à la main par le collaborateur)

Règles de validation

✅ Données entrées par l'utilisateur :

Le compte issue d'un select sur les compte 6* et 7*
Les observations sont un champs texte libre optionnel
Le collaborateur entre autant de ligne qu'il le souhaite ( repeater )

✅ Données renseignée automatiquement :

Libellé du compte en fonction du compte selectionné
Montant N en fonction du compte selectionné
Montant N-1 en fonction du compte selectionné
Variation en fonction du compte selectionné
Le sous total qui est calculé automatiquement pour chaque colonne: Sous-total = Somme des val de chacun des comptes

Sources des données

- Extraction des balances comptables (Issu du FEC)
- Données récupérées des soldes de l’année précédente (N-1)
- Saisie manuelle des observations par l’utilisateur

Utilisation

Utiliser un repeater pour ajouter autant de ligne que nécessaires.

Le controleur vient sélectionné les comptes qu'il veut voir apparaître et met un commentaire s'il le désire

3. Contrôles de marge

A SUPPRIMER
Le tableau n'est plus utilisé

4. Contrôles de Cohérence

A SUPPRIMER
Le tableau n'est plus utilisé

5. Onglet Comptes

La feature se base sur la même logique que l'affichage dans le Cycle A

comptes 708* à 70899*
comptes 75* à 75999*

Cycle F - Participations familles et autres produits

Contrôle - pdts à recevoir - perçus d'avance 🎈

Aucun contrôle 🥳

Seulement les blocs Notes, pièces annexes et ...

Onglet "COMPTE"

La feature se base sur la même logique que l'affichage dans le Cycle A

Lister les comptes 4687*, 4870* et 487820*

Cycle G - Concours publiques

Contrôle - forfait Etat 🌞

1. Lien Vers le Tableau Excel

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1T3nXyQRK4BFWHYhlRYbjYv0o15up9cXu/edit?gid=953020271#gid=953020271

2. Forfait Etat

Le Controle ressemble très fortement au controle forfait département et région.

Différence pas de part matériel/ part Tos Mais on regarde les effectif collège + lycée + supérieur et il est possible d'avoir deux valeur de forfait sur un même exercice (valeur par année civile).

A noter : LE tableau comprend 4 sections : Collèges, lycée général, lycée technique, lycée pro.
On affiche la section Collège si le dossier comprends au moins une structure de type collège. On affiche la section Lycée Général si le dossier comprends au moins une structure de type Lycée général ou si on a du supérieur; On affiche la section Lycée technique si le dossier comprends au moins une structure de type Lycée technique ou si on a du supérieur. On affiche la section Lycée professionnel si le dossier comprends au moins une structure de type Lycée professionnel ou si on a du supérieur

Données contenues

Nom de la colonne	Type de données	Description
Categorie (cf tableau excel)	[Text] (Enum CatgeorIE REGION ?)	Données en dur en ReadOnly non modifiable par le collaborateur
Effectifs (1er T, 2me T. , 3ème T.)	[Number]	Données entrée par le collaborateur
Moyenne	[Number]	Calcul : (Effectif 1T + Effectif 2T + Effectif 3T ) /3
Valeur 1	[Price]	Données entrée par le collaborateur Value du forfait en année civile du début de l'exercice
Valeur 2	[Price]	Données entrée par le collaborateur Value du forfait en année civile de la fin de l'exercice
Montant	[Price]	Calcul : Moyenne * Valeur
Total reçu	Price	Entrée par le collaborateur
A recevoir	Price	Calcul : total forfait par type - a recevoir
N° Compte	Repeater [Range]	Calcul : Somme ldes 3 colonne dettes
Valeur en Comptabilité	Price	Calcul : Somme des soldes des comptes contenus dans les range de comptes
Vérification	Price	Calcul : Ecart Valeur en comptabilité et total forfait région
Total forfait externat Etat	Price	Calcul : Total des forfait des différentes types de structures
Total reçu	Price	Calcul: Recus part materiel + reçus TOS => modifiable
A recevoir	Price	Calcul : Total forfait region - total reçu

Alerte : Si la vérification est différente de 0, une alerte visuelle l'indique

✅ Données entrées par m'utilisateur :

Effectifs par trimestre
Valeurs
Reçus
N° de comptes (Range modifiable par n'importe quel range dans les 7*)

✅ Données renseignée automatiquement :

catégories (Enum?)
N° de comptes (Range compte 7351* modifiable par n'importe quel range dans les 7*)

Sources des données

Extraction des balances comptables (Issu du FEC)

Utilisation

Entrer les effectifs par trimestre et catégorie, les valeurs des forfait par catégorie, les montant reçus et les ranges de comptes via un repeater.

3. Onglet "COMPTE"

La feature se base sur la même logique que l'affichage dans le Cycle A

Lister les comptes 735* et 7371*

🌞 Pour Juillet

Cycle G - Concours publiques

Contrôle - forfait Region 🌞

1. Lien Excel

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1n5kYpSjEMGFgbXu8zAI4dLEReQRrSHoJ/edit?gid=735679622#gid=735679622

2. Forfait Région

Description

Contribution des régions au financement des établissements de types lycée.
Données calculées sur la base de 2 forfait un matériel et un Personnel (TOS).
Le contrôle permettra de justifier les montants reçus dans les comptes en fonction du calcul du forfait garce au effectifs trimestriel et au valeurs des forfaits régionaux par typologies d'élèves.

Données contenues

Nom de la colonne	Type de données	Description
Categorie (cf tableau excel)	[Text] (Enum CatgeorIE REGION ?)	Données en dur en ReadOnly non modifiable par le collaborateur
Effectifs (1er T, 2me T. , 3ème T.)	[Number]	Données entrée par le collaborateur
Moyenne	[Number]	Calcul : (Effectif 1T + Effectif 2T + Effectif 3T ) /3
Valeur	[Price]	Données entrée par le collaborateur
Montant	[Price]	Calcul : Moyenne * Valeur
Total reçu	Price	Entrée par le collaborateur
A recevoir	Price	Calcul : total forfait par type - a recevoir
N° Compte	Repeater [Range]	Calcul : Somme ldes 3 colonne dettes
Valeur en Comptabilité	Price	Calcul : Somme des soldes des comptes contenus dans les range de comptes
Vérification	Price	Calcul : Ecart Valeur en comptabilité et total forfait région
Total forfait région	Price	Calcul : Total part materiel + Total TOS
Total reçu	Price	Calcul: Recus part materiel + reçus TOS => modifiable
A recevoir	Price	Calcul : Total forfait region - total reçu

Alerte : Si la vérification est différente de 0, une alerte visuelle l'indique

✅ Données entrées par m'utilisateur :

Effectifs par trimestre
Valeurs
Reçus
N° de comptes (Range modifiable par n'importe quel range dans les 7*)

✅ Données renseignée automatiquement :

catégories (Enum?)
N° de comptes (Range compte 7352* modifiable par n'importe quel range dans les 7*)

Sources des données

Extraction des balances comptables (Issu du FEC)

Utilisation

Entrer les effectifs par trimestre et catégorie, les valeurs des forfait par catégorie, les montant reçus et les ranges de comptes via un repeater.

3. Onglet "COMPTE"

La feature se base sur la même logique que l'affichage dans le Cycle A

Range 7352*

🌞 Pour Juillet

Cycle G - Concours publiques

Contrôle - forfait Département 🌞

1.Lien vers l'excel

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1gtZMxTy_qgFAEUYwAj7Z2gwpDc-NOvpe/edit?gid=287311007#gid=287311007

2. Forfait Département

Le contrôle est quasiment le même que celui des région.
Il se rapporte au collège et on a la possibilité d'ajouté des catégories personnalisé en plus

Données contenues

Nom de la colonne	Type de données	Description
Categorie (cf tableau excel)	[Text] (Enum CatgeorIE REGION ?) + Repeater	Données en dur en ReadOnly non modifiable par le collaborateur + REpeater pour ajout de nouvelle catégories
Effectifs (1er T, 2me T. , 3ème T.)	[Number]	Données entrée par le collaborateur
Moyenne	[Number]	Calcul : (Effectif 1T + Effectif 2T + Effectif 3T ) /3
Valeur	[Price]	Données entrée par le collaborateur
Montant	[Price]	Calcul : Moyenne * Valeur
Total reçu	Price	Entrée par le collaborateur
A recevoir	Price	Calcul : total forfait par type - a recevoir
N° Compte	Repeater [Range]	Calcul : Somme ldes 3 colonne dettes
Valeur en Comptabilité	Price	Calcul : Somme des soldes des comptes contenus dans les range de comptes
Vérification	Price	Calcul : Ecart Valeur en comptabilité et total forfait région
Total forfait région	Price	Calcul : Total part materiel + Total TOS
Total reçu	Price	Calcul: Recus part materiel + reçus TOS => modifiable
A recevoir	Price	Calcul : Total forfait region - total reçu

Alerte : Si la vérification est différente de 0, une alerte visuelle l'indique

✅ Données entrées par m'utilisateur :

Effectifs par trimestre
Valeurs
Reçus
N° de comptes (Range modifiable par n'importe quel range dans les 7*)
Catégorie personnalisée (via repeater)

✅ Données renseignée automatiquement :

catégories par défaut (Enum?)
N° de comptes (Range compte 7353* modifiable par n'importe quel range dans les 7*)

Sources des données

Extraction des balances comptables (Issu du FEC)

Utilisation

Entrer les effectifs par trimestre et catégorie, les valeurs des forfait par catégorie, les montant reçus et les ranges de comptes via un repeater.

3. Onglet "COMPTE"

La feature se base sur la même logique que l'affichage dans le Cycle A

Lister les comptes 7353*

🌞 Pour Juillet

Cycle G - Concours publiques

Contrôle - forfait Commune 🌞

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1Z1MZeWDzqpoa7zzlyKuIv5aS7oojtdmn/edit?gid=244010700#gid=244010700

2. Forfait Commune

Description

Contribution des communes au financement des établissements de types maternelle et élémentaire.
Données calculées sur la base de mois de l'exercice vs durée de la convention.
Le contrôle permettra de justifier les montants reçus dans les comptes en fonction du calcul du forfait garce au effectifs trimestriel et au valeurs des forfaits communaux par typologies d'élèves.

Données contenues

Nom de la colonne	Type de données	Description
Categorie	[Text] via repeater	Données entrée par le collaborateur via repeater
Effectif	[Number]	Données entrée par le collaborateur
Taux	[Price]	Données entrée par le collaborateur
Montant Convention	[Price]	Calcul : Effectif * Taux
Durée convention (en mois)	[Number]	Données entrée par le collaborateur
Nb de mois sur exercice	[Number]	Données entrée par le collaborateur
Montant sur l'exercice	[Price]	Calcul : Montant convention * durée / Nb de mois sur exercice
Reçu sur l'exercice	Price	Entrée par le collaborateur
Soit PAR	Price	Calcul : si reçu < montant de l'exercice = montant - reçu sinon 0
Soit PCA	Price	Calcul : si reçu > montant de l'exercice = reçu - montant sinon 0
Sous Total	Price	Calcul somme des défférente catégorie par type de structure
Effectif déclaré	Number	Données reprise de la section effectif par type de structure maternelle et elementaire
Taux d'effectif financé	Percent	Calcul : Sous totak effectif / Effectif déclaré
Total forfait commune	Price	Calcul : somme de maternelle + élémentaire
N° Compte	Range	Par défaut 7354 pour le forfait 44174 pour le PAR et 44191 pour le PCA mais modifiable
Valeur en Comptabilité	Price	Calcul : Somme des soldes des comptes contenus dans les range de comptes
Vérification	Price	Calcul : Ecart Valeur en comptabilité et total forfait région

Alerte : Si la vérification est différente de 0, une alerte visuelle l'indique

✅ Données entrées par m'utilisateur :

Catégories ( Via un Repeater)
Effectifs
Taux
Durée de convention
Nb de mois sur l'exercice
Reçus
N° de comptes (Range modifiable par n'importe quel range dans les 7 pour le forfait commune et 4 pour les PCA ou le PAR)

✅ Données renseignée automatiquement :

Effectifs déclaré sur juridique ( à reprendre du contrôle juridique pour les structure de type maternelle et élémentaire)
N° de comptes Forfait commune (Range compte 7354* modifiable par n'importe quel range dans les 7*)
N° de comptes PAR (Range compte 44174* modifiable par n'importe quel range dans les 4*)

Sources des données

Extraction des balances comptables (Issu du FEC)

Utilisation

Entrer les effectifs par trimestre et catégorie, les valeurs des forfait par catégorie, les montant reçus et les ranges de comptes via un repeater.

3. Forfait Commune - Droit

Description

C'est onglet est un onglet informatif. On va simplement rappeler les règles de droit qui s'appliquent pour le forfait commune.
Cette page sera inchangé quelque soit le dossier ou l'exercice

Sources des données

Extraction des balances comptables (Issu du FEC)

Utilisation

Entrer les effectifs par trimestre et catégorie, les valeurs des forfait par catégorie, les montant reçus et les ranges de comptes via un repeater.

4. Onglet "COMPTE"

La feature se base sur la même logique que l'affichage dans le Cycle A

Lister les comptes 7354*

Cycle G - Concours publiques

Contrôle - forfait Agricole

1. Lien Vers le Tableau Excel

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1_h33H6IgYd-2t-You7yw1w-EZmBMIMKe/edit?gid=942869704#gid=942869704

2. Forfait Agricole

Les subventions agricoles sont calculée sur la base de l'effectif d'octobre de la année précédente et couvre l'année civile.
L'exercice comptable des établissements étant à cheval sur 2 années civiles il faut calculé les quottes-part de subvention de chacune des années civiles sur lesquelles se trouve l'exercice en court.
Ces subventions sont calculées en fonction des effectifs Internes, Demi Pension et Externes de Etablissement agricole.
Le contrôle permettra en suite de déterminer le trop perçu ou à recevoir et le justifier.

Données contenues

Nom de la colonne	Type de données	Description
Effectifs N-1	Number (Required)	Effectif entrée par type (Internes, Dp, Externes). Si possible reprendre les données de l'exercice précédent mais laisser a possibilité de modifier
Effectifs N	Number ( Required)	Effectif entrée par type (Internes, Dp, Externes). Champs libre requis
*Effectif passé au statut apprenti (octobre/décembre 2022)*	Number ( Optionnel)	Effectif ayant chagé de statu pour celui d'apprenti. Champs libre optionnel
*Effectif passé au statut apprenti (octobre/décembre 2021)*	Number ( Optionnel)	Effectif ayant chagé de statu pour celui d'apprenti. Champs libre optionnel
*Taux N-1*	price (Required)	Taux appliqué pour le calcul de la subvention en fonction du type de bénéficiaire. Renseigné depuis la BDD le taux est global quelque soit le dossier et mais peut changer d'une année sur l'autre. Le champs est requis et doit pouvoir être modifier à la main.
Taux N	price (Required)	Taux appliqué pour le calcul de la subvention en fonction du type de bénéficiaire. Renseigné depuis la BDD le taux est global quelque soit le dossier et mais peut changer d'une année sur l'autre. Le champs est requis et doit pouvoir être modifier à la main.
Subvention N-1	price (Required)	Calcul : (effectif - apprenti)x taux x 4/12
Subvention N	price (Required)	Calcul : (effectif - apprenti)x taux x 8/12
Total Effectif N-1	Number	Somme des effectifs interne + dp +externe N-1
Total Effectif N	Number	Somme des effectifs interne + dp +externe N
Total Subvention N-1	Price	Somme des subventions nterne + dp +externe N
Total Subvention N	Price	Somme des subventions interne + dp +externe N
Recu N-1	Repeater [Text + Price ]	Repeater permettant de mettre un libellé et un montant. La première ligne N-1 est le trop perçu l'année précédente. A pré-remplir si possible
Recu N	Repeater [Text + Price ]	Repeater permettant de mettre un libellé et un montant
*Subvention sur l'année*	price	Calcul : Somme des total subvention N-1 au pro rata temporis et subvention N au prorata temporis.
*Total percu sur l'année*	Price	Somme des Reçus N-1 + Reçu N
*Trop percu ou à recevoir*	Price	Calcul : Total perçu sur l'année -Subvention sur l'année
*Compte Subvention*	Select account	Par défaut on affiche le 7371 mais on laisse la possibilité de modifié pour un autre compte commencant par 737
*Valeur en comptabilité*	Price	Solde du compte selectionné (read only)
*Vérification*	Price	Calcul : Solde du compte - Subvention calculée pour l'année
*Compte Trop perçu*	Select account	Par défaut on affiche le 4419 mais on laisse la possibilité de modifié pour un autre compte commencant par 4
*Valeur en comptabilité (trop perçu)*	Price	Solde du compte selectionné (read only)
*Vérification (trop perçu)*	Price	Calcul : Solde du compte 4 - Trop preu ou à recevoir de l'année

✅ Données entrées par m'utilisateur :

Effectif N-1 et N
Effectif ayant changé de statut
Taux (sauf si on laisse le taux par defaut affiché à l'ouverture)
Montant reçu N-1 et N
Compte 7 de produit de subvention
Compte 4 de trop ,perçu/a recevoir

✅ Données renseignée automatiquement :

Effectif N-1 si la données de l'exercice précédent existe
Taux (mais modifiable)
Calculs de subvention
Compte (par défaut mais modifiable)
Trop perçu N-1 (Si le tableau de l'exercice précédent existe)
Calcul du trop perçu pour l'exercice
Soldes des comptes
Vérification

Alerte : Si la vérification est différente de 0, une alerte visuelle l'indique

Sources des données

- Extraction des balances comptables (Issu du FEC)
- Données récupérées des soldes de l’année précédente (N-1)
- Saisie manuelle des observations par l’utilisateur

Utilisation

Utiliser un repeater pour les montant perçu.
Le collaborateur entrera les effectifs, et les montants perçus et pourra ainsi justifier les écarts vs le total de la subvention et le trop perçu.
Il pourra modifier les compte si ces derniers ne correspondent pas à ceux de la compta du dossier

3. Onglet "COMPTE"

La feature se base sur la même logique que l'affichage dans le Cycle A

Lister les comptes 737*
- Attention, si on a des comptes qui sont dans des collectifs, n'afficher que les collectifs.

Cycle G - Concours publiques

Contrôle - France compétence CFA - UFA

1. Lien Vers le Tableau Excel

https://docs.google.com/spreadsheets/d/17j0EaHboEChDdBkLoFJI_ynu83U-LjOS/edit?gid=478928584#gid=478928584

2. Controle de Cohérence

Données contenues

Le tableau est un repeater avec 3 entrée manuelles et un ratio calculé sur N et N-1.
Dans l'idéal on pré-remplirera les données N-1 depuis le même contrôle de l'exercice antérieur en laissant la possibilité de modifier la donnée.

Nom de la colonne	Type de données	Description
Formation	[Text]	Données en dur, pré-remplie sur N-1 avec le controle de l'exercice N-1 (modifiable).
Nombre d'élèves	[Number]	Données en dur, pré-remplie sur N-1 avec le controle de l'exercice N-1 (modifiable).
Montant reçu	[Price]	Données en dur, pré-remplie sur N-1 avec le controle de l'exercice N-1 (modifiable).
Montant/Elève	[Price] Read Only	Montant reçu ÷ Nombre d'élèves

3. France Compétence

Supprimé

4. Onglet "COMPTE"

La feature se base sur la même logique que l'affichage dans le Cycle A

Lister les comptes 736*

Cycle G - Concours publiques

Contrôle - Autres subvention 🎈

Aucun contrôle 🥳

Seulement les blocs Notes, pièces annexes et ...

Onglet "COMPTE"

La feature se base sur la même logique que l'affichage dans le Cycle A

Lister les comptes 7400*, 44170*

Cycle G - Concours publiques

Contrôle - Récapitulatif des forfaits 🌞

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1nvQg9gmWvNyMioijZA0n-STjQwz2tzK0/edit?gid=2019856315#gid=2019856315

Données contenues

Nom de la colonne	Type de données	Description
N° de Compte	Range	Par défaut Etat: 7351* \| Région : 7352 \| Département : 7353 \| Commune : 7354* \| Agricole : 7371* => Modifiable
Montant	Price	Calcul : Somme des solde N et N-1 des compte contenus dans les range de compte sélectionnés
*Effectif juridique*	Number	Données récupéres du controle effectif cycle A par types de structures: - Pour le forfait Région effectifs du contrôle juridique des lycées (hors agricoles) + le supérieur - Pour le forfait des Départements effectifs du contrôle juridique des collèges - Pour Etat : Collèges + lycée hors agricole + supérireur - Pour la commune : maternelle + élémentaire - Pour agricole : effectifs des lycées agricoles
*Taux moyen*	Number	Caclul : Montant divisé par les effectifs

✅ Données entrées par m'utilisateur :

N° Compte modifiable si besoin

✅ Données renseignée automatiquement :

Montant
Montant N-1
Effectif
Effectif N-1
Taux moyen

Sources des données

- Extraction des balances comptables (Issu du FEC)
- Données récupérées des soldes de l’année précédente (N-1)
- Effectifs du contrôle Effectif

Utilisation

Le collaborateur modifiera le compte via un select et validera le montant d'effectif.
Il justifie ainsi les taux moyen des différents forfaits.

Onglet "COMPTE"

La feature se base sur la même logique que l'affichage dans le Cycle A

Lister les comptes 7065200*

🌞 Pour Juillet

Cycle H - Social

Contrôle - Contrôle des bruts + ratios de MS

1. Lien vers le tableau Excel

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1CGcPzPRfRZ8-pslFDxuszvPXITvNxhq9/edit?gid=2064244473#gid=2064244473

2. Controle des Bruts

Données contenues

Nom de la colonne	Type de données	Description
*Janv. à Août* 2023 (2022 = ANNÉE CIVILE DU DÉBUT DE L'EXERCICE N)	[TEXT] Readonly	Données pré remplie en fonction des dates de l'exercice. Ici on affiche les mois précédent le début de l'exercice sur l'année civile de ce début d'exercice.
Septembre 2023 ....	[TEXT] Readonly	Donnée pré remplie en fonction des dates de l'exercice. Un mois par ligne on pré-rempli avec les mois qui reste sur l'année civile du début de l'exercice N ( Septembre à décembre)
*BRUT IMPOSABLE*	[PRICE]	Donnée entrée par le collaborateur
*BRUT NON IMPOSABLE* *NET IMPOSABLE*	[PRICE]	Donnée entrée par le collaborateur
*Sept. à Déc 2023*	[PRICE]	Calcul : Somme des mois de l'exercice sur l'année civile du début d'exercice (Pou Brut Imposable, Brut non imposable et Net Imposable)
*2023*	[PRICE]	Calcul : Somme Janv. à Aout 2023 + Sept à Décembre 2023 (Pour Brut Imposable, Brut non imposable et Net Imposable)
Janvier 2024 ...	[TEXT] Readonly	Donnée pré remplie en fonction des dates de l'exercice. Un mois par ligne on pré-rempli avec les mois qui reste sur l'année civile de fin de l'exercice N (Janvier à Aout)
*Janv. à Août 2024*	[PRICE]	Calcul : Somme des mois de l'exercice sur l'année civile de fin d'exercice (Pour Brut Imposable, Brut non imposable et Net Imposable)
*2023/2024*	[PRICE]	Calcul : Somme des mois de l'exercice sur les deux années civile de l'exercice (Sept à Déc 203+ Janv à Aout 2024) (Pour Brut Imposable, Brut non imposable et Net Imposable)
*Total (Imposable et non imposable)*	[PRICE]	Calcul : Somme Brut imposable et Brut non imposable
*Valeur an Comptabilité - Compte*	[ RANGE ] ReadOnly	Pré rempli 641*
*Valeur an Comptabilité - Compte*	[PRICE] READONLY	Somme des soldes N des comptes 641*
*Compte (REAPETER)*	[Select]	Select d'un compte dans 64* (hors 641*)
Libellé *(REAPETER)*	[Text] ReadOnly	Libellé du compte sélectionné
Débit *(REAPETER)*	[PRICE] Readonly	Somme des mouvement débiteurs sur le compte
Crédit *(REAPETER)*	[PRICE] Readonly	Somme des mouvement crébiteurs sur le compte
*TOTAL*	[PRICE] Readonly	Sommes des débit et somme des crédits des comptes du repeater
*TOTAL BRUT*	[PRICE] Readonly	Solde 641* - Total débit + Total crédit
*CONTROLE PAIE - COMPTA*	[PRICE] Readonly	Total Brut -Total (Imposable et non imposable du tableau des Salaires)
*Nombre de Salariés de l'entreprise en ETP*	[NUMBER]	Calcul: employés + agent Maitrise + Cadre => modifiable
*Dont Employés*	[NUMBER]	Données entrées par le collaborateur
*Dont agent de maitrise*	[NUMBER]	Données entrées par le collaborateur
*Dont Cadres*	[NUMBER]	Données entrées par le collaborateur
*ASSUJETISSEMENT À LA COTISATION AU COMITE*	[TEXTE]	ALERTE N'APARAISSANT QUE SI ETP> 50
Maternelles primaires - Nombre de postes	[NUMBER]	Données entrées par le collaborateur
Maternelles primaires - DONT NON CADRES	[NUMBER]	Données entrées par le collaborateur
Maternelles primaires - Dont Cadres	[NUMBER]	Calcul : Nombre de poste - dont non cadre
Maternelles primaires - ETP	[NUMBER]	Calcul: = Nombre de poste
Collège lycées - DGH (Heures)	[NUMBER]	Données entrées par le collaborateur
*Collège lycées -* soit (ETP)	[NUMBER]	Calcul : heures / 18
*Collège lycées -* Dont non Cadres	[NUMBER]	Données entrées par le collaborateur
*Collège lycées -* Dont Cadres	[NUMBER]	Calcul : ETP - dont non cadre
*Maternelles - primaires - collèges - lycées :*	[NUMBER]	Calcul : ETP Maternelles primaire + ETP collèges Lycees

3. Evolution des bruts

Ne pas faire pour le moment => A faire lors de l'intégration l'API données Sociales

4. Impact COVID

Tableau supprimée (plus d'actualité)

5. Ratio de Masse Salariale

Cette feuille a pour objectif de ressortir la masse salariale des coûts de sous traitance (restauration, informatique, comptabilité, ménage, entretien…)

Données contenues

Nom de la colonne	Type de données	Description
Ratio de MS / produits courants (sous traitance incluse)	[PERCENT] Readonly	Reprise de soldes en bas de tableau
A (MS) - REPEATER RANGE DE COMPTES	[Select]	Repeater - select de range de comptes. Par défaut on affiche 621, 631, 633, 641, 645, 647, 648, 649 modifiable avec la possibilité d'ne ajouter ou d'en supprimer. Une fois sélectionné on affiche dans libellé le libellé du 1er compte (modifiable)
TOTAL DÉBIT	[Price] Readonly	Calcul : Somme des solde débiteur de la section A
TOTAL CREDIT	[Price] Readonly	Calcul : Somme des solde crébiteur de la section A
TOTAL MS	[Price] Readonly	Calcul : Total débit - Total credit de la section A
B (Sous traitance restauration) - REPEATER RANGE DE COMPTES	[Select]	Repeater - select de range de comptes. Par défaut on affiche 60456* modifiable avec la possibilité d'en ajouter ou d'en supprimer. Une fois sélectionné on affiche dans libellé le libellé du 1er compte (modifiable)
TOTAL DÉBIT B	[Price] Readonly	Calcul : Somme des solde débiteur de la section B
TOTAL CREDIT B	[Price] Readonly	Calcul : Somme des solde crébiteur de la section B
TOTAL SOUS TRAITANCE RESTAURATION	[Price] Readonly	Calcul : Total débit - Total credit de la section B
C - NOMBRE DE REPAS	[NUMBER]	Données entrée manuellement par le collaborateur. La données N-1 pourra être reprise du tableau N-1
D - Estimation du cout denrée unitaire	[Price]	Prérempli pour tous les dossier avec une valeur défini par un admin dans les paramêtres annuels. Modifiable
E - Estimation du cout denrée global	[Price] Readonly	Calcul : Nombre de repas * Estimation du cout denrée unitaire
F - Estimation sous traitance restauration hors cout denrée	[Price] Readonly	Calcul : Total sous traitance restauration (B) - Estimation du cout denrée global (E)
F (bis) ( Sous traitance restauration) - REPEATER RANGE DE COMPTES	[Select]	Repeater - select de range de comptes. Pas de compte par défaut Une fois sélectionné on affiche dans libellé le libellé du 1er compte (modifiable)
TOTAL DÉBIT F (bis)	[Price] Readonly	Calcul : Somme des solde débiteur de la section F (bis)
TOTAL CREDIT F (bis)	[Price] Readonly	Calcul : Somme des solde crébiteur de la section F (bis)
TOTAL SOUS TRAITANCE RESTAURATION REEL Hors cout denrée	[Price] Readonly	Calcul : Total débit - Total credit de la section F(bis)
G (TOTAL Sous traitance restauration) - REPEATER RANGE DE COMPTES	[Select]	Repeater - select de range de comptes. 64053* par défaut Une fois sélectionné on affiche dans libellé le libellé du 1er compte (modifiable)
TOTAL DÉBIT- G	[Price] Readonly	Calcul : Somme des solde débiteur de la section G
TOTAL CREDIT - G	[Price] Readonly	Calcul : Somme des solde crébiteur de la section G
TOTAL SOUS TRAITANCE MENAGE	[Price] Readonly	Calcul : Total débit - Total credit de la section G
*COUT DE LA ST MÉNAGE (0.9)**	[Price] Readonly	Calcul : Total sous traitance ménage * 0.9
H (TOTAL Sous traitance restauration) - REPEATER RANGE DE COMPTES	[Select]	Repeater - select de range de comptes. Pas de compte par défaut Une fois sélectionné on affiche dans libellé le libellé du 1er compte (modifiable)
TOTAL DÉBIT - H	[Price] Readonly	Calcul : Somme des solde débiteur de la section H
TOTAL CREDIT - H	[Price] Readonly	Calcul : Somme des solde crébiteur de la section H
TOTAL AUTRES TYPES DE PRESTATIONS	[Price] Readonly	Calcul : Total débit - Total credit de la section H
i - Produits	[Price] Readonly	Solde débiteurs et créditeurs de tous les comptes 7*
I -Produits à déduires - Reapeater de range	[Price] Readonly	REPEATER DE SELECT DE COMPTE Par défaut on affiche 77, 787, 706420* modifiable avec la possibilité d'en ajouter ou d'en supprimer. Une fois sélectionné on affiche dans libellé le libellé du 1er compte (modifiable) Montants à afficher avec le signe -
TOTAL DÉBIT- I	[Price] Readonly	Calcul : Somme des solde débiteur de la section I
TOTAL CREDIT - I	[Price] Readonly	Calcul : Somme des solde crébiteur de la section I
TOTAL PRODUITS COURANTS	[Price] Readonly	Calcul : Total débit - Total credit de la section I
A - TOTAL MS	[Price] Readonly	Reprise du solde total A
F - ESTIMATION SOUS TRAITANCE RESTAURATION HORS COUT DENREE	[Price] Readonly	Reprise du solde total F
F (BIS) - SOUS TRAITANCE RESTAURATION HORS COUT DENREE	[Price] Readonly	Reprise du solde total F (bis)
*G - COUT DE LA ST MENAGE 0.9**	[Price] Readonly	Reprise du solde total G
H - AUTRES TYPES DE PRESTATIONS	[Price] Readonly	Reprise du solde total H
I - TOTAL PRODUITS COURANTS	[Price] Readonly	Reprise du solde total I
Ratio de MS (sous traitance incluse)	[ Percent ]	Calcul : (Total MS (A) + Estimation sous traitance restauration hors cout denrée (F) + Sous traitance restauration réel hors cout denrée (Fbis) +cout de ST Méngae *1.9 +Autres types de prestations ) /Total des produits courants
Le ratio de masse salariale a été vérifié ?	[Boolean] Required	Radio oui/non. Par défaut à non. Si le collaborateur ne le passe pas à oui BLOQUANT

7. Onglet "COMPTE"

La feature se base sur la même logique que l'affichage dans le Cycle A

Lister les comptes 641*

Cycle H - Social

Contrôle - Contrôle Charges patronales / Personnel organisme sociaux

1. Lien vers l'excel

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1bT-ejbtDOqRng-DSByoWD_uWURbZOHIa/edit?gid=1933378596#gid=1933378596

2. Controles Taux de Charges Pat.

🎯 Objectif

Comparer les éléments de paie entre deux exercices comptables (ex. : 2023/2024 vs 2022/2023), afin d’identifier les évolutions des charges brutes, fiscales et sociales.

📊 Données

Nom de la ligne	Type de données	Description
N (2023/2024)	[PRICE]	Montants sur N
N-1 (2022/2023)	[PRICE]	Montants sur N-1
Bruts imposables	[PRICE]	Saisie manuelle représentant les rémunérations imposables
Bruts non imposables	[PRICE]	Saisie manuelle représentant les éléments hors imposition
Total Bruts	[PRICE] READONLY	Calcul : Somme automatique des lignes Brits imposables et Bruts non imposables
631100000000 Taxes sur els salaires	[SELECT] Range (Repeater)	Repeater de lignes avec un select de compte (à l'intérieur de la range 6) Pré rempli avec tous les comptes 631 amis modifiable / supprimable / ajout possible de lignes
Total Charges fiscales	[PRICE] READONLY	Calcul: somme des soldes des comptes de charges fiscale ajoutée via le repeater
641110000000 Charges TRUC	[SELECT] Range (Repeater)	Repeater de lignes avec un select de compte (à l'intérieur de la range 6) Pré rempli avec tous les comptes 641 amis modifiable / supprimable / ajout possible de lignes
Total Charges sociales	[PRICE] READONLY	Calcul: somme des soldes des comptes de charges sociale ajoutée via le repeater
Total Charges patronales	[PRICE] READONLY	Calcul: Addition des charges fiscales et sociales
Delta / taux	[VARIATION]	Calcul: Variation entre les exercices comparés, calculée automatiquement
Observations	[TEXT]	Zone de commentaire pour justifier des écarts significatifs ou annoter des points à surveiller

3. Rémunération dues

📊 Données

Nom de la ligne	Type de données	Description
Bruts imposables	[PRICE]	Saisie manuelle ou API, représentant les rémunérations imposables
Bruts non imposables	[PRICE]	Saisie manuelle ou API, représentant les éléments hors imposition
Total Bruts	[PRICE] READONLY	Calcul : Somme automatique des lignes Bruts imposables et Bruts non imposables
631100000000 - Taxes sur les salaires	[SELECT] Range (Repeater)	Repeater de comptes 631* (modifiable, ajout/suppression de lignes autorisé)
Total Charges fiscales	[PRICE] READONLY	Calcul : Somme des soldes des comptes fiscaux sélectionnés
641110000000 - Charges TRUC	[SELECT] Range (Repeater)	Repeater de comptes 641* (modifiable, ajout/suppression de lignes autorisé)
Total Charges sociales	[PRICE] READONLY	Calcul : Somme des soldes des comptes sociaux sélectionnés
Total Charges patronales	[PRICE] READONLY	Calcul : Addition des charges fiscales et sociales
Delta / taux	[VARIATION]	Calcul : Variation automatique entre N et N-1 (exprimée en %)
Observations	[TEXT]	Champ texte libre pour noter des écarts ou remarques

4. Personnel

📊 Données

Nom de la ligne	Type de données	Description
Compte	[TEXT] ReadOnly	Compte comptable sélectionné (ex : 421000000)
Contrepartie	[TEXT]	Contrepartie libre ou récupérée automatiquement
Libellé	[TEXT]	Texte saisi par l'utilisateur pour identifier le mouvement (ex : Avance MICHEL)
Période	[DATE] ou [MONTH]	Période concernée par le mouvement (ex : mai-23)
Montant	[PRICE]	Montant saisi par le collaborateur
Total	[PRICE] READONLY	Calcul : Somme automatique des lignes précédentes saisies dans ce tableau
Récupération de la comptabilité	[PRICE] READONLY	Solde du compte sur l'exercice N
Écart	[PRICE] READONLY + Alerte si ≠ 0	Calcul : Écart = Récupération compta - Total saisi Coloration rouge si l'écart est différent de zéro
Ajouter un compte	[BUTTON]	Permet d'ajouter une nouvelle ligne de saisie manuelle

5. Organismes Sociaux

📊 Données

Nom de la ligne	Type de données	Description
Compte	[SELECT]	Select Compte comptable sélectionné (ex : 437310000)
Contrepartie	[TEXT]	Contrepartie libre renseignée par l'utilisateur
Libellé	[TEXT]	Détail de l'écriture (ex : RETRAITE ou texte libre comme "blabla")
Nom de l’organisme	[TEXT]	Nom de l'organisme de retraite concerné
Période	[DATE] ou [MONTH]	Mois ou période de rattachement de l'écriture
Montant	[PRICE]	Montant de l'écriture saisie
SOUS TOTAL	[PRICE] READONLY	Calcul : Somme automatique des montants saisis dans ce bloc
Récupération de la comptabilité	[PRICE] READONLY	Montant issu du FEC ou de l’API comptable (MyUnisoft)
Écart	[PRICE] READONLY + Alerte si ≠ 0	Calcul : Récupération compta - Sous-total Surligné en rouge si différent de 0
Ajouter un compte	[BUTTON]	Bouton permettant d’ajouter une nouvelle ligne à ce tableau

6. Echéance des cotisations

Texte informatif à insérer (cf onglet )

7. Effets de seuils

Texte informatif à insérer (cf onglet )

8. Onglet "Compte"

La feature se base sur la même logique que l'affichage dans le Cycle A

Lister les comptes 422*, 431*, 447, 631, 633, 645, 647*

Cycle H - Social

Contrôle - Provision

1. Lien vers l'Excel

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1EGVXzmuLyUYYa_Af2TiDjzoZtamubWMc/edit?gid=788031801#gid=788031801

2. Provision IDR OGEC

La première partie de l'onglet concerne les données fixe entrée chaque année par un admin pour l'ensemble des dossiers.
Voici les donnée

Nom de la ligne	Type de données	Description
Ancienneté (grille IDR)	[TABLEAU FIXE]	Grille de mois à provisionner selon l’ancienneté (ex : 0-5 ans → 0,5 mois, 15-20 ans → 2 mois)
Date de clôture	[DATE]	Date de fin d’exercice, utilisée pour calculer l’ancienneté exacte
Taux GVT (Glissement Vieillesse Technicité)	[PERCENT] Paramètre global	Taux utilisé pour projeter l’évolution de la rémunération jusqu’à la date de départ
Taux d’actualisation	[PERCENT] Paramètre global	Taux permettant de ramener à aujourd’hui la charge future (ex : taux moyen OAT 10 ans)
Espérance de vie	[DECIMAL] Paramètre global	Durée moyenne de perception de l’indemnité après le départ (en années)
Probabilité présence à 62 ans	[DECIMAL] Paramètre global	Probabilité statistique qu’un salarié soit encore présent à 62 ans (à ajuster selon convention)
Convention collective	[SELECT] ou [TEXT]	Permet de déterminer quelle grille appliquer et ajuster les paramètres (ex : EPNL, agricole…)

Données Contenues

Nom de la ligne	Type de données	Description
Nom	[TEXT]	Nom du salarié concerné
Date d’entrée ou ancienneté	[DATE] ou [NUMBER]	Date de début de contrat ou ancienneté exprimée directement (ex : 01/05/2020 ou 4,34 ans)
Ancienneté acquise à la clôture	[NUMBER]	Ancienneté au 31 août de l’exercice en cours
Date de naissance	[DATE]	Date de naissance du salarié pour calculer son âge de départ à la retraite
Date de départ au plus tôt	[DATE]	Date théorique de départ en retraite (ex : 62 ans minimum)
Ancienneté à l’âge de la retraite	[NUMBER]	Ancienneté projetée à la date de départ
IDR en mois	[NUMBER] READONLY	Nombre de mois de salaire à verser selon la convention collective et l’ancienneté
Brut mensuel de référence	[PRICE]	Salaire brut mensuel retenu pour le calcul
Charges patronales de référence	[PRICE]	Montant des charges patronales ajoutées à l’IDR
% charges patronales / brut	[PERCENT]	Taux indicatif des charges patronales (calcul ou saisie manuelle)
Engagement de retraite en fin d’exercice N	[PRICE] READONLY	Provision à comptabiliser à la date de clôture de l’exercice N
Engagement de retraite en fin d’exercice N-1	[PRICE] READONLY	Provision figurant dans les comptes de clôture de l’exercice précédent
Écarts (Dotations)	[PRICE] READONLY	Dotation complémentaire nécessaire si N > N-1
Écarts (Reprises)	[PRICE] READONLY	Reprise de provision si N < N-1
N° de compte – Provision N-1	[TEXT] (auto / manuel)	Numéro de compte comptable utilisé pour provision N-1 (ex : 153000)
Montant – Provision N-1	[PRICE]	Montant porté dans les comptes de l’an passé
Comptabilité – écritures (CR / bilan)	[PRICE] & [TEXT]	Montants enregistrés cette année, par nature (charge, provision, etc.)
Écarts – calculés	[PRICE] READONLY	Écarts entre les montants à constater et ceux passés en comptabilité

3. Provisions Congès Payés

Les provisions pour congés payés ne sont pas automatiques mais réalisé pour des cas exceptionnel.

Données contenues

Nom de la ligne	Type de données	Description
Nom	[TEXT]	Nom du salarié concerné
Salaire brut du dernier mois	[PRICE]	Salaire brut de référence pour le calcul des CP
Jours à prendre N-1	[NUMBER]	Nombre de jours de congés payés restants au titre de l’exercice précédent
Montant CP N-1	[PRICE] READONLY	Calcul : (salaire brut / 25) × jours N-1
Jours à prendre N	[NUMBER]	Nombre de jours de congés payés à provisionner sur l’exercice en cours
Montant CP N	[PRICE] READONLY	Calcul : (salaire brut / 25) × jours N
Total CP	[PRICE] READONLY	Somme CP N-1 + CP N
% Charges sociales	[PERCENT]	Taux applicable pour charges sociales (ex. : 12%)
% Charges fiscales	[PERCENT]	Taux applicable pour taxes fiscales associées
% Taxe apprentissage	[PERCENT]	Taux en vigueur sur le montant brut pour la taxe d’apprentissage
% FPC	[PERCENT]	Contribution à la formation professionnelle continue
% Effort construction	[PERCENT]	Taux obligatoire pour effort construction (si applicable)
Total à comptabiliser	[PRICE] READONLY	Montant total à passer en provision (CP + charges annexes)
Compte comptable (CP)	[TEXT]	Numéro de compte crédit utilisé pour enregistrer les provisions (ex : 4288200)
Montant comptabilisé (CR)	[PRICE]	Montant figurant en comptabilité
Écart	[PRICE] READONLY + Alerte si ≠ 0	Calcul : Montant comptabilité – Total à comptabiliser Surligné en rouge si écart significatif

Nom de la ligne	Type de données	Description
Nombre de jours à provisionner	[NUMBER]	Nombre estimé de jours donnant lieu à heures supplémentaires à provisionner
Nombre d’heures à provisionner	[NUMBER]	Total des heures supplémentaires à provisionner sur la période
Heures rémunérées	[NUMBER]	Heures effectivement payées ou intégrées dans les bulletins
Brut corrigé	[PRICE]	Salaire de référence ajusté (brut théorique ajusté à la situation de l’année)
Brut horaire corrigé	[PRICE] READONLY	Calcul : brut corrigé / nombre d’heures normales
Coefficient de majoration des heures supp	[DECIMAL]	Majoration applicable aux heures supplémentaires (ex. : 0,2 pour +20%)
Charges patronales corrigées	[PRICE]	Montant des charges patronales ajustées sur la base des heures supp
Taux moyen charges patronales	[PERCENT]	Taux indicatif pour recalculer les charges sociales sur base brute
Provision à constater (Brut / 22 jours)	[PRICE] READONLY	Calcul : Brut corrigé / 22 × jours à provisionner
Provision à constater (Brut / heures)	[PRICE] READONLY	Calcul : Brut horaire corrigé × nb heures × (1 + coeff)
Provision à constater (Charges patronales)	[PRICE] READONLY	Calcul : Charges × taux moyen charges patronales
Compte comptable (crédit)	[TEXT]	Compte dans lequel est enregistrée la provision (ex : 42881, 43881)
Montant en comptabilité (Cpta)	[PRICE]	Montant effectivement passé en comptabilité
Écart	[PRICE] READONLY + Alerte si ≠ 0	Calcul : Montant Cpta - Montant à provisionner Rouge si dépassement ou écart significatif

4. Provision RTT Heures supp

A supprimer ?

5. Provision CSE + Heures de délégations

Données contenues

Nom de la ligne	Type de données	Description
Effectifs	[NUMBER]	Nombre de salariés concernés par la provision CSE (hors enseignants si applicable)
Bruts	[PRICE]	Base brute servant de référence pour le calcul des montants à provisionner
Pourcentage Fonctionnement	[PERCENT]	Taux appliqué au brut pour calculer la part "fonctionnement" (ex. 0,20%)
% Œuvres Sociales	[PERCENT]	Taux appliqué pour les œuvres sociales, facultatif (ex. 10%)
Forfait	[PRICE]	Montant forfaitaire en complément ou substitution au calcul pour certains dossiers
Total	[PRICE] READONLY	Calcul : ((brut × % fonction) + (brut × % œuvres sociales) + forfait) / effectif
Compte comptable	[TEXT]	Numéro du compte de provision utilisé (ex. : 1518000000)
Solde	[PRICE] READONLY	Solde actuel enregistré dans la comptabilité pour ce compte
Écart	[PRICE] READONLY + Alerte si ≠ 0	Calcul : Écart entre la provision calculée et le solde comptable
Observations	[TEXT]	Commentaires ou justifications à renseigner en cas d'écart

6. Onglet "COMPTE"

La feature se base sur la même logique que l'affichage dans le Cycle A

Lister les comptes 78153*, 153*, 68153*

Cycle H - Social

Contrôle - Aide à l'emploi 🎈

Aucun contrôle 🥳

Seulement les blocs Notes, pièces annexes et ...

Onglet "COMPTE"

La feature se base sur la même logique que l'affichage dans le Cycle A

Lister les comptes 7318*

Cycle K - Fonds associatifs

Contrôle - Mouvement des provisions

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1sBso5MSQzOG_NZZaWqhB8FkP4W_BXa4d/edit?gid=1360238968#gid=1360238968

Ce contrôle était précédemment rangé dans le cycle J, qui à disparu ✂

2. Mouvements des provisions

Données contenues

Nom de la colonne	Type de données	Description
Provisions pour risques d'emploi - Montant en début d'exercice	[Price]	Saisie manuelle
Provisions pour risques d'emploi - Augmentations dotations de l'exercice	[Price]	Saisie manuelle
Provisions pour risques d'emploi - Diminutions reprises de l'exercice	[Price]	Saisie manuelle
Provisions pour risques d'emploi - Montant en fin d'exercice	[Price] ReadOnly	Calcul : Début + Augmentations - Diminutions
Autres provisions pour risques et charges - Montant en début d'exercice	[Price]	Saisie manuelle
Autres provisions pour risques et charges - Montant en fin d'exercice	[Price, ReadOnly]	Calcul : Début + Augmentations - Diminutions
TOTAL - Montant en début d'exercice	[Price]	Somme des lignes du bloc Provisions pour risques et charge
TOTAL - Augmentations	[Price]	Somme des lignes du bloc Provisions pour risques et charges
TOTAL - Diminutions	[Price]	Somme des lignes du bloc Provisions pour risques et charges
TOTAL - Montant en fin d'exercice	[Price] ReadOnly	Somme des lignes du bloc Provisions pour risques et charges
Sur immobilisations incorporelles - Montant en début	[Price]	Données calculées depuis la balance (comptes 290*) N-1
Sur immobilisations corporelles - Montant en début	[Price]	Données calculées depuis la balance (comptes 291*) N-1
Sur immobilisations financières - Montant en début	[Price]	Données calculées depuis la balance (comptes 296* + 297*) N-1
Sur stocks et en cours - Montant en début	[Price]	Données calculées depuis la balance (comptes 39*) N-1
Sur comptes usagers - Montant en début	[Price]	Données calculées depuis la balance (comptes 491*) N-1
Autres créances - Montant en début	[Price]	Données calculées depuis la balance (comptes 49* - 491*) N-1
Valeurs mobilières de placement - Montant en début	[Price]	Données calculées depuis la balance (comptes 59*) N-1
TOTAL Provisions pour dépréciations - Montant en fin d'exercice	[Price] ReadOnly	Somme des lignes du bloc dépréciations
TOTAL GÉNÉRAL - Montant en début	[Price]	Somme des montants début risques + dépréciations
TOTAL GÉNÉRAL - Augmentations	[Price]	Saisie manuelle
TOTAL GÉNÉRAL - Diminutions	[Price]	Saisie manuelle
TOTAL GÉNÉRAL - Montant en fin d'exercice	[Price] ReadOnly	Calcul : Début + Augmentations - Diminutions
Ventilation - d'exploitation	[Price]	Saisie manuelle ventilée
Ventilation - financières	[Price]	Saisie manuelle ventilée
Ventilation - exceptionnelles	[Price]	Saisie manuelle ventilée
Compta N	[Price]	Données depuis balance N
N - tableau	[Price] ReadOnly	Différence Compta N - Montant fin exercice

3. Onglet "COMPTE"

La feature se base sur la même logique que l'affichage dans le Cycle A

Lister les comptes 15*, 39*, 49*, 59*, 6817*, 687*, 7817*, 686*, 786*

Cycle K - Fonds associatifs

Contrôle - Fonds dédiés

1. Lien vers le tableau Excel

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1uewS5f-NDNip7Lw8Aw2vyPHfMO2yh20I/edit?gid=1826601058#gid=1826601058

2. Fonds Dédiés

Données contenues

Ecarts non bloquants. Données en valeurs absolues.
Repeater pour afficher plusieurs lignes.

Nom de la colonne	Type de données	Description
FONDS À ENGAGER EN DÉBUT EXERCICE - Nature	[Text]	Valeur saisie par l'utilisateur
FONDS À ENGAGER EN DÉBUT EXERCICE - Numéro de compte	[Select]	Sélection au sein des comptes 19*
FONDS À ENGAGER EN DÉBUT EXERCICE - Montant	[Price]	Valeur saisie par l'utilisateur
UTILISATION EN COURS D’EXERCICE - N° C/partie	[Select]	Sélection au sein des comptes 789*
UTILISATION EN COURS D’EXERCICE - Montant	[Price]	Valeur saisie par l'utilisateur
UTILISATION EN COURS D’EXERCICE - PJ	[Text]	Valeur saisie par l'utilisateur
ENGAGEMENTS À RÉALISER SUR RESS. AFFECTÉES EX. N - Nature	[Text]	Valeur saisie par l'utilisateur
ENGAGEMENTS À RÉALISER SUR RESS. AFFECTÉES EX. N - PJ	[Text]	Valeur saisie par l'utilisateur
ENGAGEMENTS À RÉALISER SUR RESS. AFFECTÉES EX. N - Montant	[Price]	Valeur saisie par l'utilisateur
FONDS RESTANT À ENGAGER FIN EXERCICE N	[Price, ReadOnly]	Calcul : Début - Utilisation - Réalisé
N° de Comptes	[Price, ReadOnly]	Range
Valeurs en comptabilité	[Price, ReadOnly]	Valeurs récupérées depuis la balance pour les comptes 19* N-1 pour Montants a engager en début d'exercice, 789* pour Montant Utilisation en cours d'exercice 689 pour Montant Engagement a réaliser et 19* solde N pour Fonds restant à engager exercice N
Vérification	[Price, ReadOnly]	Calcul : Valeur en comptabilité - total

3. Onglet "COMPTE"

La feature se base sur la même logique que l'affichage dans le Cycle A

Lister les comptes 19*, 789*, 689*

Cycle K - Fonds associatifs

Contrôle - Mouvement des fonds dédiés

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1EuFQqhF12hN6Zsm59nQIT6Vb321AKzAl/edit?gid=1702863453#gid=1702863453

2. Mouvements des fonds dédiés

Données contenues

Les colonnes Montant initial, Diminution, Augmentation, ≤ 1 an et > 1 an et ≤ 5 ans sont des input [Price] entrés manuellement par l'utilisateur.

⚠️ Toutes les valeurs sont entrées en valeur absolue. Il ne peut y avoir de montant négatifs.

La colonne Echéance > 5 ans est un Calcul: Fonds restant à engager à la cloture de l'exercice - Echéance ≤ 1 an - Echéance > 1 an et ≤ 5 ansMontant en début d'exercice + Augmentation - Diminution + Virement poste à poste.

Nom de la colonne	Type de données	Description
Subventions de fonctionnement LT	[Price] ReadOnly	Données calculées depuis la Balance (comptes 1941) N-1 pour Fonds à engager à l'ouverture de l'exercice* et N pour Fonds restant à engager à la clôture de l'exercice
Subventions de fonctionnement CT	[Price] ReadOnly	Données calculées depuis la Balance (comptes 1942)N-1 pour Fonds à engager à l'ouverture de l'exercice* et N pour Fonds restant à engager à la clôture de l'exercice
Dons manuels affectés CT	[Price] ReadOnly	Données calculées depuis la Balance (comptes 195) N-1 pour Fonds à engager à l'ouverture de l'exercice* et N pour Fonds restant à engager à la clôture de l'exercice
Legs et donations affectés CT	[Price] ReadOnly	Données calculées depuis la Balance (comptes 197) N-1 pour Fonds à engager à l'ouverture de l'exercice* et N pour Fonds restant à engager à la clôture de l'exercice
TOTAL Fonds dédiés	[Price] ReadOnly	Calcul : somme des lignes du bloc Fonds dédiés
N° de Comptes	[Price] ReadOnly	Range 19*
Valeurs en comptabilité	[Price] ReadOnly	Valeurs issues directement de la balance pour les comptes 19* N-1 pour Fonds à engager à l'ouverture de l'exercice et N pour Fonds restant à engager à la clôture de l'exercice
Vérification	[Price] ReadOnly	Calcul : Valeurs en comptabilité - Total

⚠️ Vérification Bloquante

3. Onglet "COMPTE"

Pas d'onglet compte ici ❌

Cycle K - Fonds associatifs

Contrôle - Mouvement des fonds associatifs

1. Lien vers le tableau Excel

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1PvLnqk4wo8CwtHCAVMJn7E7fJk7xEcwX/edit?gid=1616820111#gid=1616820111

2. Mouvements des fonds associatifs

Données contenues

Sauf exception les colonnes Diminution et virement de poste à poste sont des input [Price] entrés manuellement par l'utilisateur.
⚠️ Augmentation et diminution sont (sauf exception 😓) en valeur absolue.

La colonne Montant en Fin d'exercice est un Calcul: Montant en début d'exercice + Augmentation - Diminution + Virement poste à poste.
Sauf exception 😓, la colonne augmentation est un Calcul : Montant Compta N + Diminution - Virement de poste sauf si ce calcul est <0 dans ce cas on mettra 0

Nom de la colonne	Type de données	Description
Valeur du patrimoine intégré	[Price] ReadOnly	Données calculées depuis la Balance (comptes 1021*) N-1 pour le Montant en début d'exercice et N pour la Compta N
Fonds statutaires	[Price] ReadOnly	Données calculées depuis la Balance (comptes 1022*) N-1 pour le Montant en début d'exercice et N pour la Compta N
Fonds de trésorerie apportés	[Price] ReadOnly	Données calculées depuis la Balance (comptes 1024*) N-1 pour le Montant en début d'exercice et N pour la Compta N
Libéralités ayant le caractère d’apport	[Price] ReadOnly	Données calculées depuis la Balance (comptes 102* - 1021* - 1022* - 1024* - 1026*) N-1 pour le Montant en début d'exercice et N pour la Compta N
Subventions d’investissement non renouvelables	[Price] ReadOnly	Données calculées depuis la Balance (comptes 1026*) N-1 pour le Montant en début d'exercice et N pour la Compta N
TOTAL Fonds Associatifs sans droit de reprise	[Price] ReadOnly	Calcul somme des lignes du bloc Fonds Associatifs sans droit de reprise
Valeur biens affectés	[Price] ReadOnly	Données calculées depuis la Balance (comptes 10341*) N-1 pour le Montant en début d'exercice et N pour la Compta N
Valeur biens non affectés	[Price] ReadOnly	Données calculées depuis la Balance (comptes 10343*) N-1 pour le Montant en début d'exercice et N pour la Compta N
Libéralités	[Price] ReadOnly	Données calculées depuis la Balance (comptes 1035*) N-1 pour le Montant en début d'exercice et N pour la Compta N
Subventions d’investissement sous condition	[Price] ReadOnly	Données calculées depuis la Balance (comptes 1036*) N-1 pour le Montant en début d'exercice et N pour la Compta N
TOTAL Fonds Associatifs avec droit de reprise	[Price] ReadOnly	Calcul somme des lignes du bloc Fonds Associatifs avec droit de reprise
Écart de réévaluation	[Price] ReadOnly	Données calculées depuis la Balance (comptes 105*) N-1 pour le Montant en début d'exercice et N pour la Compta N
TOTAL Écart de réévaluation	[Price] ReadOnly	Calcul somme des lignes du bloc Écart de réévaluation
Réserves statutaires	[Price] ReadOnly	Données calculées depuis la Balance (comptes 1063*) N-1 pour le Montant en début d'exercice et N pour la Compta N
Réserve pour investissement	[Price] ReadOnly	Données calculées depuis la Balance (comptes 10682*) N-1 pour le Montant en début d'exercice et N pour la Compta N
Réserve de trésorerie	[Price] ReadOnly	Données calculées depuis la Balance (comptes 10685*) N-1 pour le Montant en début d'exercice et N pour la Compta N
Autres réserves	[Price] ReadOnly	Données calculées depuis la Balance (comptes 106 -1063* -10682* -10685*) N-1 pour le Montant en début d'exercice et N pour la Compta N
TOTAL Réserves[Price] ReadOnly	[Price] ReadOnly	Calcul somme des lignes du bloc Réserves
Report à nouveau	[Price] ReadOnly	Données calculées depuis la Balance (comptes 110*) N-1 pour le Montant en début d'exercice et N pour la Compta N
⚠ Virement Poste à poste du Report à Nouveau	[Price] Modifiable	⚠ Calcul : Résultat de l'exercice N-1 (cf ligne du dessous) - Virement poste à poste de Autre Rserves (au dessus)
Résultat de l'exercice	[Price] ReadOnly	⚠ Données calculées depuis la Balance (Résultat de l'exercice = *- (somme des soldes 6+7)*
TOTAL Résultat et report à nouveau	[Price] ReadOnly	Calcul somme des lignes du bloc Résultat et report à nouveau
Taxe d’apprentissage affectée à l’équipement	[Price] ReadOnly	Données calculées depuis la Balance (comptes 13181*) N-1 pour le Montant en début d'exercice et N pour la Compta N
Autres subventions	[Price] ReadOnly	Données calculées depuis la Balance (comptes 131* - 13181*) N-1 pour le Montant en début d'exercice et N pour la Compta N
Amort. taxe apprentissage équipement	[Price] ReadOnly	Données calculées depuis la Balance (comptes 13981*) N-1 pour le Montant en début d'exercice et N pour la Compta N
Amort. autres subventions	[Price] ReadOnly	Données calculées depuis la Balance (comptes *139 - 13981)* N-1 pour le Montant en début d'exercice et N pour la Compta N
TOTAL Subventions investissements amortissables	[Price] ReadOnly	Calcul somme des lignes du bloc Subventions d'investissements amortissables
TOTAL GÉNÉRAL	[Price] ReadOnly	Calcul Somme des sous-totaux

A noter : les cellules Augmentation des lignes Amort. taxe apprentissage équipement et Amort. autres subventions sont pour l'instant des input [Price] à remplir manuellement par le collaborateur, mais lorsque le nouveau plan comptable sera sorti il faudra les pré-remplir avec les données de compte 747*.

3. Onglet "COMPTE"

Pas d'onglet compte ici ❌

Cycle L - Fiscalité

Contrôle - IS & TVA

1. Lien vers le tableau Excel

https://docs.google.com/spreadsheets/d/11lHqYMeRk_Yu2FiqAZgYbrJR728BpoIP/edit?gid=186681715#gid=186681715

2. Récapitulatif des Taux

Simple feuille indicative aucun champs de formulaire sur cette page.

3. Loyer

Le formulaire est une simple checklist constitué de :

une question suivi d'un texte indiquant la procédure de vérification à réaliser
un boolean pour répondre à la question
un champ commentaire

4. Placements

Le form est en deux partie.

1/ Un formulaire qui est une simple checklist constitué de :

une question
un boolean pour répondre à la question
un champ commentaire

2/ Un tableau avec repeater de ligne listant les placements

Données contenues

Ecarts non bloquants.
Données en valeurs absolues.
Repeater pour afficher plusieurs lignes.

Nom de la colonne	Type de données	Description
Nom de la banque	[Text]	Saisie manuel
Nom du placement	[Text]	Saisie manuel
Type de placement	[Text]	Saisie manuel
Fiscalisé	[Booléen: Oui / Non]	Saisie manuel
Type de fiscalité	[Select: DECLARATION / PRLVT à la source]	Selection manuel
Montant des intérêts perçus	[Price]	Saisie manuel
Taux d’imposition	[Select (10 / 24)]	Selection manuel
Montant de l’IS dû	[Price] ReadOnly	Calcul : Intérêts perçus × Taux d’imposition
N° de comptes	[Range]	-
Valeurs en comptabilité	[Price]	Montant en valeur absolue du solde N pour le range indiqué au dessus
Vérification	[Price] ReadOnly	Calcul : Valeurs comptabilité - Montant

5. Prestation aux tiers

Simple checklist constitué de :

plusieurs questions (une par row)
un boolean pour répondre à la question
un champ commentaire

6. Onglet "COMPTE"

Pas d'onglet compte ici ❌

Cycle L - Fiscalité

Contrôle - CRL

1. Lien vers Excel

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1igh1twqQ5iafiWc9vpbx8XNvNPnRjaeR/edit?gid=1236290089#gid=1236290089

2. Imposition à la CRL

Simple checklist constitué de :

plusieurs questions (une par row)
un boolean pour répondre à la question
un champ commentaire

3. Onglet "COMPTE"

Pas d'onglet compte ici ❌

Cycle L - Fiscalité

Contrôle - Regime fiscal de la gestion immobilière

1. Lien vers l'excel

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1vh0B1WdKOf4gHNkETQWCYroI_wqn6P4P/edit?gid=364143079#gid=364143079

2. Régime fiscal gestion Immo

Simple form avec:

Questions
Zone commentaire

3. Onglet "COMPTE"

Pas d'onglet compte ici ❌

Cycle M - Examen analytique

Le cycle regroupe une série de contrôles presque tous formés de la même manière. Il y a deux forms pour chacun des contrôles : - Le premier est un récap sur chacune des ligne on affiche le soldes de la sommes des comptes de la range. - Le deuxième est un récap du détail des comptes de chacunes des ligne du premier form ⚠️ il faut afficher les soldes en valeur absolue

Cycle M - Examen analytique

Couts du personnel

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1ox3l4YdQP5IQv-mSWrIUDix7MMY7wOLB/edit?gid=1258402462#gid=1258402462

Liste des comptes

Range des comptes	Libellé
641*	Appointements bruts du personnel
6413*	Rémunérations diverses
645* à 647*	Charges sociales et assimilées
63*	Charges fiscales et assimilées
648* (hors 6483*)	Autres charges de personnel
6483*	Charges sociales personnel sous contrat avec l'État
621*	Personnel intérimaire et extérieur
649*	Remboursement de charges de personnel

Cycle M - Examen analytique

Consommations

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1Uii3ti1Ips7oW4BIMeyT0YB49nJ6ElRB/edit?gid=1078021543#gid=1078021543

Listes des comptes:

Range des comptes	Libellé
601/602/603*	Matières premières stockées et variation de stocks
60456/72	Prestations de service : restauration
60453*	Prestations de service : nettoyage des locaux
60471*	Prestations de service : hébergement
604*	Prestations de service : autres
605*	Achats de matériel, équipements et travaux
6061*	Énergies et fluides
6062/60630	Fournitures d'alimentation

Cycle M - Examen analytique

Services exterieurs

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1GImc7DHUeq7HSCiUWz4aMmS69gXl4FXm/edit?gid=1258442138#gid=1258442138

Liste des comptes - Services extérieurs

Range des comptes	Libellé
611*	Sous-traitance générale
612*	Redevances crédit-bail
6132*	Locations et charges immobilières
6135*	Locations mobilières
614*	Charges locatives et de copropriété
6152*	Entretien et réparations de biens immobiliers
6155*	Entretien et réparations de biens mobiliers
6156*	Contrats de maintenance
616/617/618*	Primes d'assurances
619*	Études, recherches, divers et RRR

Cycle M - Examen analytique

Autres services extérieurs

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1aj81u5w2RmzmtfKzywPpz5cXlZN3ujpm/edit?gid=617542044#gid=617542044

Liste des comptes - Autres services extérieurs

Range des comptes	Libellé
622*	Rémunérations d'intermédiaires et honoraires
623*	Publicité, publications et relations publiques
624*	Transports biens et transports collectifs du personnel
625*	Déplacements, missions et réceptions
626* / 627*	Frais de PTT et services bancaires
628*	Divers

Cycle M - Examen analytique

Autres Impots et taxes assimilées

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1NPII0xvzWbnSuD8XzkZW6XdB7v4VFdFC/edit?gid=929548619#gid=929548619

Liste des comptes - Autres impôts et taxes assimilées

Range des comptes	Libellé
635*	Impôts et taxes relatifs aux locaux
637*	Autres impôts et taxes

Cycle M - Examen analytique

Autres charges de gestion courantes

https://docs.google.com/spreadsheets/d/104Zdiaurj9IqgQznJX4lZf5_z1Lsc0z9/edit?gid=1078505513#gid=1078505513

Liste des comptes - Autres charges de gestion courantes

Range des comptes	Libellé
65*	Autres charges de gestion courantes

Cycle M - Examen analytique

Ressources privées

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1eLXbFeIj1KjVYoH6bv0alpOPFvTJmw6s/edit?gid=1256669842#gid=1256669842

Liste des comptes - Ressources privées

Attention il faut afficher les montants en valeur absolue

Range des comptes	Libellé
70611/70621/70627*	Contribution : enseignement
70612/70622	Contribution : restauration
70613/70623	Contribution : hébergement
70614*	Contribution : transport scolaire
7064*	Prestations annexes familles (livres, fournitures, activités diverses)
70615/70616/70624/70625/7063*	Parrainage, droits examens, concours, inscription…
7067*	Prestations de formation professionnelle continue
7068*	Autres participations et prestations de services
709*	Rabais, remises et réductions accordés

Cycle M - Examen analytique

Concours publics

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1oRQCtp4mtIPiO8gLrcSPeo91_Ly5F4ly/edit?gid=288364136#gid=288364136

Attention il faut afficher les montants en valeur absolue

Attention le formulaire ici est légèrement différent.

Le premier formulaire de récap est divisé en 3 Sous Bloc.

Dans la mesure du possible il faudrait pouvoir n'afficher que les lignes ayant eu des mouvement lors des exercices concernés.

1 - Liste des comptes - Concours publics

Range des comptes	Libellé
7351	Forfaits externat : État
7352	Forfaits externat : Régions
7353	Forfaits externat : Départements
7354	Forfaits externat : Communes
734	Financement des formations par apprentissage
736	Concours publics : Formation professionnelle continue
737	Concours publics : Enseignement Agricole
733	Financement par TA des FI, FT et PRO

2 - Liste des comptes - Subventions

Range des comptes	Libellé
741	Subventions État
742	Subventions Régions
743	Subventions Départements
744	Subventions Communes
?	Subventions par établissements publics
?	Subventions par entreprises et organismes privés
748	Autres subventions
749	Report de subventions

3 - Liste des comptes - Prestation services publiques

Range des comptes	Libellé
731	Aides à l'emploi
732	Aide au développement des compétences (OPCO)
738	Autres concours publics

Cycle M - Examen analytique

Dotations Amortissements et Provisions

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1B2WIbWAK4rFqeqThO_YMDDr3SORLV8ng/edit?gid=1356341466#gid=1356341466

Liste des comptes - Dotations et engagements

Range des comptes	Libellé
681*	Dotations aux amortissements
6815*	Dotations aux provisions pour risques
6816* + 6817*	Dotations aux provisions pour dépréciations
689*	Engagements à réaliser sur ressources affectées

Cycle M - Examen analytique

Charges financières

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1d6dNTDEzTMqjyHs9Me0yt68i9VW5KLTm/edit?rtpof=true&gid=1028911240#gid=1028911240

Liste des comptes - Charges financières

Range des comptes	Libellé
686*	Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions
661* + 668*	Intérêts et charges assimilées
666*	Différences négatives de change
667*	Charges nettes sur cession de VMP
66*	Autres charges financières

Cycle M - Examen analytique

Produits des activités annexes

https://docs.google.com/spreadsheets/d/16cwWo9SXlUar7wvtn4WUgsfdqhzwzSIb/edit?gid=1603414721#gid=1603414721

Liste des comptes - Produits des activités annexes

Attention il faut afficher les montants en valeur absolue

Range des comptes	Libellé
7081*	Produits des services dans l'intérêt du personnel
7084*	Mise à disposition de personnel facturée
7085*	Port et frais accessoires facturés
7086*	Prestations annexes de formation permanente
7087*	CFA / Participations d'autres organismes aux frais généraux
7088*	Autres produits d'activités annexes

Cycle M - Examen analytique

Cession ou vente de produits

https://docs.google.com/spreadsheets/d/11hu4LvIb8SSK41NWZVGJuxcvoir52tl1/edit?gid=1828994106#gid=1828994106

Liste des comptes - Cession ou vente de produits

Attention il faut afficher les montants en valeur absolue

Range des comptes	Libellé
701* et 702* et 703* et 704* et 705* et 707*	Cession ou vente de produits et marchandises

Cycle M - Examen analytique

Prod stockée et prod immo

https://docs.google.com/spreadsheets/d/10Vi3wB4Nlf1z1y1GfblPkmE5FTrN00gt/edit?gid=1721309719#gid=1721309719

Attention il faut afficher les montants en valeur absolue

Liste des comptes - Production stockée et immobilisée

Range des comptes	Libellé
71*	Production stockée
72*	Production immobilisée

Cycle M - Examen analytique

Autres produits divers

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1OPGQyw3fvjwzX2FldUM9MBqgXjY7M9Hc/edit?gid=715275890#gid=715275890

Liste des comptes - Autres produits de gestion courante

Attention il faut afficher les montants en valeur absolue

Range des comptes	Libellé
751*	Redevances pour concessions, brevets, licences…
752*	Revenus des immeubles non affectés à l'activité principale
753*	Versements des fondateurs ou consommation de la fondation
754*	Ressources liées à la générosité du public
755 -7550* -7551*	Contributions financières
7550* + 7551*	Contributions financières reçues d'autres organismes
756*	Cotisations
757*	Gains de change sur créances et dettes d'exploitation
7585*	Produits des manifestations diverses
75884*	Participation aides à l'emploi (CES, CEC, CEJ…)
75* (les comptes du dessus)	Autres produits divers de gestion courante

Cycle M - Examen analytique

Reprise amortissement et provisions

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1QDJKG2LHZltHu761N-KCEWhKdc8MNmbS/edit?gid=1583821662#gid=1583821662

Liste des comptes - Reprises sur provisions et ressources reportées

Range des comptes	Libellé
7811* et 7816*	Reprises sur amortissements et provisions des immeubles
7815*	Reprises sur provisions pour risques
7817*	Reprises sur provisions pour dépréciations
789*	Report des ressources non utilisées des exercices antérieurs

Cycle M - Examen analytique

Produits financiers

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1MlSYPNr-MhAj-R54GXiMnIa8Lm6PiJvR/edit?gid=1888527899#gid=1888527899

Liste des comptes - Produits financiers

Attention il faut afficher les montants en valeur absolue

Range des comptes	Libellé
762*	De VMP et créances de l'actif immobilisé
763* + 764* + 765* + 768*	Autres intérêts et produits assimilés
786* + 796*	Reprises sur provisions, dépréciations et transferts de charges
766*	Différence positive de change
767*	Produits nets sur cessions de VMP
76* (Hors comptes 76 cités au dessus)	Autres produits financiers

Cycle M - Examen analytique

Impots

Liste des comptes - Impots

Range des comptes	Libellé
69*	impôts sur les résultats

Cycle M - Examen analytique

Produits Exceptionnels

Liste des comptes - Produits exceptionnels et transferts de charges

Attention il faut afficher les montants en valeur absolue

Range des comptes	Libellé
7715*	Produits sur exercices antérieurs
771*	Produits exceptionnels sur opérations de gestion
7720*	Produits nets sur cessions d'immobilisations
772* (hors 7720*)	Produits exceptionnels sur opérations en capital
775*	Quotes-parts de subventions virées au résultat de l'exercice
777*	Produits divers exceptionnels
787*	Transferts de charges exceptionnels

Cycle M - Examen analytique

Charges Exceptionnelles

Liste des comptes - Charges exceptionnelles

Range des comptes	Libellé
6715*	Charges sur exercices antérieurs
671* + 678*	Charges exceptionnelles sur opérations de gestion et diverses
672*	Charges nettes sur cessions d'immobilisations
675*	Valeurs comptables des éléments d'actif cédés
687*	Dotations aux provisions exceptionnelles

Cycle M - Examen analytique

Transfert de charges

Liste des comptes - Transferts de charges

Attention il faut afficher les montants en valeur absolue

Range des comptes	Libellé
79*	Transferts de charges

Cycle N - Annexes

Contrôle- Exceptionnels - Transfert Ch.

1. Lien vers le tableau Excel

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1nw0ygoGfRJqNRl9Z0dH4q2HrM7us7ZIO/edit?gid=366597653#gid=366597653

Ce contrôle était précédemment rangé dans le cycle I, qui à disparu ✂

Il s'agit de 3 tableaux fonctionnant de la même manières mais basé sur des ranges comptes différentes

2. Charges Exceptionnelles

Données contenues

On va pour chacun des comptes des range 67* et 687* répéter le bloc.

Nom de la colonne	Type de données	Description
Compte	[text] (ReadOnly)	Compte à l'intérieur de la range. Pré rempli en fonction de la balance
Libellé compte	[text] (ReadOnly)	Compte à l'intérieur de la range. Pré rempli en fonction du plan comptable
Repeater - Libellé	[text]	libellé justif - entrée manuel
Repeater - Montant	[Price]	Montant justifié- entrée manuel
Montant Total	[Price] ReadOnly	Calcul : Total des montant du repeater
Récupération de la comptabilité	[Price] ReadOnly	Solde débiteur du comptes. ⚠️ Solde débiteur cad prendre le solde uniquement si ce dernier est >= 0 dans la balance
Ecart	[Price] ReadOnly	Calcul : Récupération de la Comptabilité - Montant Total \| Non Bloquant

3. Produits Exceptionnelles

Attention il faut afficher les montants en valeur absolue

Données contenues

On va pour chacun des comptes des range 77* et 787* répéter le bloc.

Nom de la colonne	Type de données	Description
Compte	[text] (ReadOnly)	Compte à l'intérieur de la range. Pré rempli en fonction de la balance
Libellé compte	[text] (ReadOnly)	Compte à l'intérieur de la range. Pré rempli en fonction du plan comptable
Repeater - Libellé	[text]	libellé justif - entrée manuel
Repeater - Montant	[Price]	Montant justifié- entrée manuel
Montant Total	[Price] ReadOnly	Calcul : Total des montant du repeater
Récupération de la comptabilité	[Price] ReadOnly	Solde créditeur du compte - en valeur Absolue ⚠️ Solde créditeur cad prendre le solde uniquement si ce dernier est < 0 dans la balance que l'on affiche ensuite en positif
Ecart	[Price] ReadOnly	Calcul : Récupération de la Comptabilité - Montant Total \| Non Bloquant

4. Transfert de Charges

Attention il faut afficher les montants en valeur absolue

Données contenues

On va pour chacun des comptes des range 79* répéter le bloc.

Nom de la colonne	Type de données	Description
Compte	[text] (ReadOnly)	Compte à l'intérieur de la range. Pré rempli en fonction de la balance
Libellé compte	[text] (ReadOnly)	Compte à l'intérieur de la range. Pré rempli en fonction du plan comptable
Repeater - Libellé	[text]	libellé justif - entrée manuel
Repeater - Montant	[Price]	Montant justifié- entrée manuel
Montant Total	[Price] ReadOnly	Calcul : Total des montant du repeater
Récupération de la comptabilité	[Price] ReadOnly	Solde créditeur du compte - en valeur Absolue ⚠️ Solde créditeur cad prendre le solde uniquement si ce dernier est < 0 dans la balance que l'on affiche ensuite en positif
Ecart	[Price] ReadOnly	Calcul : Récupération de la Comptabilité - Montant Total \| Non Bloquant

5. Onglet "COMPTE"

La feature se base sur la même logique que l'affichage dans le Cycle A

Lister les comptes 67*, 687*, 77*, 787*, 79*

Cycle N - Annexes

Contrôle - Contribution volontaire en nature

1. Lien vers le tableau Excel

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1foOOHtJDA-JWjGi2Krzz04LUPb7hZ6Fp/edit?gid=1492879590#gid=1492879590

Ce contrôle était précédemment rangé dans le cycle I, qui à disparu ✂

2. Bénévolat

Données contenues

Grand tableau avec repeater de lignes et totaux.

Nom de la colonne	Type de données	Description
Secteur	[ text ]	Cycle H – Contrôle de la paie : identification du secteur d’activité
Nom – Prénom	[ text ]	Cycle H – Contrôle de la paie : nom et prénom du salarié
Heures à valoriser	[ number ]	Cycle H – Contrôle de la paie : nombre d’heures rémunérées ou valorisées
Brut horaire appliqué	[ Price ]	Cycle H – Contrôle de la paie : taux horaire brut appliqué
Brut à comptabiliser	[ Price ] (ReadOnly)	Calcul : Heures x Brut horaire
Taux ch. patron.	[ percent ] (ReadOnly)	Cycle H – Contrôle de la paie : taux de charges patronales (%)
Ch. patron. à comptabiliser	[ Price ] (ReadOnly)	Calcul : Brut X taux de charges patronales
Méthode du comptage d’heures	[ text ]	Cycle H – Contrôle de la paie : méthode d’enregistrement des heures (pointage, forfait, etc.)

3. Valorisation Contribution en Nature

Données contenues

Répéter le bloc autant de fois qu'il y a de structures

Nom de la colonne	Type de données	Description
Poste (4 lignes Bus , salle , prof, personnels)	[ text ],Read Only	Libellé en dur (titre)
Quantité (pour chacune des 4 lignes)	[ number ]	Saisie manuelle
Prix unitaire	[ price ]	Valeur unitaire appliquée par subvention (saisie manuelle)
Montant	[price ](ReadOnly)	Calcul : Quantité × Prix unitaire (calcul automatique)
Méthode du comptage d’heures	[text ]	Mode de valorisation (forfait, pointage, estimation…) pour le calcul horaire

4. Surface

Répéter le bloc autant de fois qu'il y a de structures

Nom de la colonne	Type de données	Description
Méthode du comptage d’heures	[text ]	Mode de valorisation (forfait, pointage, estimation…) pour le calcul horaire

5. Onglet "COMPTE"

La feature se base sur la même logique que l'affichage dans le Cycle A

Lister les comptes 8*

Cycle N - Annexes

Contrôle - Compte Fonctionnement Résumé

1. Lien vers le tableau Excel

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1AZEUQkPFGQpplUE_hudWdwsT7jDlPWMk/edit?gid=87088119#gid=87088119

2. Compte de fonctionnement

Le tableau est un récapitulatifs des Charges et produits de l'exercice.
C'est une synthèse financière du fonctionnement de l'établissement. Il n'y a pas de données manuelles à entrer tout est pré calculé en fonction de la balance.

Données contenues

On va simplement récupérer les soldes des ranges de comptes pour N, N-1 et calculer la variations

Nom de la colonne	Type de données	Description
Cession ou vente de produits	[price] (ReadOnly)	Total du contrôle « Cession ou vente de produits » (comptes 701, 702, 703, 704, 705, 707)
Ressources privées	[price] (ReadOnly)	Valeur du contrôle « Ressources privées » (comptes 7061, 7062, 7063, 7064, 7067, 7068, 709)
Produits des activités annexes	[price] (ReadOnly)	Contrôle lié aux comptes annexes (comptes 708)
Production stockée et immobilisée	[price] (ReadOnly)	Contrôle sur la production stockée ou immobilisée (comptes 71 et 72)
Concours publics et subventions d’exploitation	[price] (ReadOnly)	Contrôle « Subventions d’exploitation » (comptes 73 , 74)
Autres produits de gestion courante	[price] (ReadOnly)	Contrôle « Autres produits » (comptes 75)
Reprises amortissements et provisions	[price] (ReadOnly)	Contrôle sur les reprises (comptes 78)
Transfert de charges	[price] (ReadOnly)	Contrôle sur les transferts de charges (comptes 79)
Consommations	[price] (ReadOnly)	Contrôle sur les consommations (comptes 601, 602, 603, 604,605,606, 609)
Services extérieurs	[price] (ReadOnly)	Contrôle sur les services extérieurs (comptes 61)
Autres services extérieurs	[price] (ReadOnly)	Contrôle Autres services extérieurs (comptes 62)
Autres impôts, taxes et assimilés	[price] (ReadOnly)	Contrôle Autres Impôt et taxes assimilés (comptes 63 hors 631)
Coûts de personnel	[price] (ReadOnly)	Contrôle « Charges de personnel » (comptes 64, 631, 621)
Autres charges de gestion courante	[price] (ReadOnly)	Contrôle Autres charges de gestion courantes (comptes 65)
Dotations amortissements et provisions	[price] (ReadOnly)	Contrôle Dotation Amortissement et Provision (comptes 68)
Résultat d’exploitation	[price] (ReadOnly)	Calcul = Total Produits Fonctionnement - Total Charges Fonctionnement
Produits financiers	[price] (ReadOnly)	Contrôle Produits Financiers (comptes 76, 786, 796)
Charges financières	[price] (ReadOnly)	Contrôle Charges Financières (comptes 66 , 686)
Résultat financier	[price] (ReadOnly)	Calcul = Produits financiers - Charges financières
Total des produits courants	[price] (ReadOnly)	Calcul = Produits de fonctionnement + Produits financiers
Total des charges courantes	[price] (ReadOnly)	Calcul = Charges de fonctionnement + Charges financières
Résultat courant avant impôts	[price] (ReadOnly)	Calcul = Total produits courants - Total charges courantes
Produits exceptionnels	[price] (ReadOnly)	Contrôle Produits exceptionnels (comptes 77 hors 787)
Charges exceptionnelles	[price] (ReadOnly)	Contrôle Charges Exceptionelles (comptes 66 hors 686)
Résultat exceptionnel	[price] (ReadOnly)	Calcul = Produits exceptionnels - Charges exceptionnelles
Impôts	[price] (ReadOnly)	Contrôle Impots (comptes 69)
Total des produits	[price] (ReadOnly)	Calcul = Produits courants + Produits exceptionnels
Total des charges	[price] (ReadOnly)	Calcul = Charges courantes + Charges exceptionnelles + Impôts
Résultat de l’exercice	[price] (ReadOnly)	Calcul = Total produits - Total charges

3. Onglet "COMPTE"

Pas d'onglet compte ici ❌

Cycle N - Annexes

Contrôle - Verification des comptes auxiliaires

1. Lien vers le tableau Excel

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1wCg5O-5CqBUqPeURlmm30iOl3PKdS45J/edit?gid=1710024504#gid=1710024504

2. Vérifications des comptes auxiliaires

Le contrôle a pour but de détailler le soldes des comptes auxiliaires.
Il s'agit de récupérer les comptes indiqués comme 'collectifs' et s'il y a un mouvement en année N, poura chacun des comptes d'afficher le bloc suivant :

Données contenues

Ecarts non bloquants. Données en valeurs absolues.
Repeater pour afficher plusieurs blocs.

Nom de la colonne	Type de données	Description
Compte	[Text] Read Only	Valeur récupérée depuis la balance et le plan comptable
Libellé	[Text] Read Only	Donnée récupérée depuis le plan comptable
Total - Récupération compta débits	[Price] Read Only	Donnée récupérée depuis la compta => somme des débits du compte
Total - Récupération compta crédits	[Price] Read Only	Donnée récupérée depuis la compta => somme des crédits du compte ( la somme doit s'afficher en valeur absolue)
Total - Solde	[Price] Read Only	Calcul : Somme de débit - Somme des crédit
Commentaire	[Text] Reda Only	Si le Solde est > 0 on affiche le commentaire suivant : "Attention, le solde repris dans le dossier financier sera une compensation des débits et crédits". Sinon rien

3. Onglet "COMPTE"

Pas d'onglet compte ici ❌

Cycle N - Annexes

Contrôle - Bilan Financiers - Placements financiers

1. Lien vers le tableau Excel

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1GbjhI6L5W00eIc4vIAwEB1DAo9dC_JnQ/edit?gid=1844645615#gid=1844645615

⚠️ Attention à bien faire le distingo dans les calculs entre
- le solde d'un range de compte pour lequel on va récupérer la somme des soldes des compte de la range
Exemple : Soldes des compte 2* Total sur la balance de tous les comptes commençant par 2
et
- La somme des soldes débiteurs ou créditeurs d'un range de compte pour lesquels si l'on veut récupérer les soldes débiteurs on ne fait la somme que des comptes à l'intérieur de la range de compte dont le solde est >0 dans la balance.
Exemple : si on veut les soldes débiteurs des 4* et que l'on a 41152000000 = 11 500.00, 42056000000 => -10 000.00, 44058000000 => -52 600.00 et 44562300000=> 6 500.00 le solde débiteur de 4 est de 11 500 + 6 500 18 000 et le solde créditeur est de Abs(-10 000 - 52 600) = 62 600.

2. Echéances

Attention les soldes créditeurs de la partie passif sont à afficher en valeur absolue

Données contenues

Dans ce tableau on récupèrera les montant de la compta tel que décrit dans le champs description.
Puis selon la ligne (regarder la couleur) on ira saisir Dont à plus d'un an et on calculera le dont à moins d'un an ou l'inverse.
On distinguera la partie Echéance Actif de la partie Echéance Passif.

Nom de la colonne	Type de données	Description
Echéance Actif
Participations	[Price] (Read-Only)	Montant total des participations : solde débiteur des comptes `261*`.
Créances rattachées à des participations	[Price] (Read-Only)	Montant des créances rattachées : solde débiteur des comptes `26` moins solde débit des comptes `261`.
Titres immobilisés	[Price] (Read-Only)	Solde débiteur des comptes `271` et `272`.
Prêts	[Price] (Read-Only)	Solde débiteur des comptes `274*`.
Dépôts et cautionnements versés	[Price] (Read-Only)	Solde débiteur des comptes `275*`.
Autres créances immobilisées	[Price] (Read-Only)	Solde débiteur des comptes `27` moins `271`, `272`, `274` et `275*`.
Total des Immobilisations Financières	[Price] (Read-Only)	Calcul : Somme des postes “Participations” à “Autres créances immobilisées”.
Total des Comptes de liaison	[Price] (Read-Only)	Solde débit des comptes `18*`.
Total des Stocks	[Price] (Read-Only)	Solde débit des comptes `3*`.
Fournisseurs : avances, acomptes versés	[Price] (Read-Only)	Solde débit des comptes `40*`.
Familles ou élèves	[Price] (Read-Only)	Solde débit des comptes `41*`.
Personnel et charges sociales	[Price] (Read-Only)	Solde débit des comptes `42` + `43`.
État et autres collectivités publiques	[Price] (Read-Only)	Solde débit des comptes `44*`.
Conféd., fédér., assoc. et apparentés	[Price] (Read-Only)	Solde débit des comptes `45*`.
Comptes transitoires ou d’attente	[Price] (Read-Only)	Solde débit des comptes `47*`.
Débiteurs divers	[Price] (Read-Only)	Solde débit des comptes `46*`.
Placements	[Price] (Read-Only)	Solde débiteur des comptes `50` moins `5088`.
Intérêts courus non échus	[Price] (Read-Only)	Solde débiteur des comptes `5088*`.
Banques, établissements financiers et assimilés	[Price] (Read-Only)	Solde débiteur des comptes `51` + `58`.
Caisses	[Price] (Read-Only)	Solde débiteur des comptes `53*`.
Régie d’avance et accréditifs	[Price] (Read-Only)	Solde débiteur des comptes `54*`.
Charges constatées d’avance	[Price] (Read-Only)	Solde débiteur des comptes `4886` + `486`.
Charges à répartir sur plusieurs exercices	[Price] (Read-Only)	Solde débiteur des comptes `481*`.
Intérêts d’emprunt à étaler	[Price] (Read-Only)	Solde débiteur des comptes `169*`.
Total de l’Actif Circulant et Assimilé	[Price] (Read-Only)	Caclul : Somme des postes “Fournisseurs” à “Intérêts d’emprunt à étaler”.
Echéance Passif
Total des Comptes de liaison	[Price] (Read-Only)	Solde créditeur des comptes `18*`.
Capital emprunté	[Price] (Read-Only)	Solde créditeur des comptes `16*`.
Intérêts	[Price] (Read-Only)	Solde créditeur des comptes `1688*`.
Concours bancaires courants et comptes créditeurs de banque	[Price] (Read-Only)	Solde créditeur des comptes `51` et `58`.
Total des Emprunts et Dettes Bancaires	[Price] (Read-Only)	Calcul : Somme des postes “Capital emprunté”, “Intérêts” et “Concours bancaires courants et comptes créditeurs de banque”.
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés	[Price] (Read-Only)	Solde créditeur des comptes `404` et `4084`.
Fournisseurs et comptes rattachés	[Price] (Read-Only)	Solde créditeur des comptes `40` moins `404` et `4084*`.
Familles ou élèves : avances reçues	[Price] (Read-Only)	Solde créditeur des comptes `41*`.
Dettes relatives au personnel	[Price] (Read-Only)	Solde créditeur des comptes `42` et `43`.
État et autres collectivités publiques	[Price] (Read-Only)	Solde créditeur des comptes `44*`.
Confédération, fédérations, associations et apparentés	[Price] (Read-Only)	Solde créditeur des comptes `45*`.
Autres dettes	[Price] (Read-Only)	Solde créditeur des comptes `46` et `47`.
Produits constatés d'avance	[Price] (Read-Only)	Solde créditeur des comptes `48` et `486`.
Dettes et Assimilées	[Price] (Read-Only)	Calcul : Somme des postes “Dettes sur immobilisations et comptes rattachés” à “Produits constatés d'avance”.

3. Bilans Financiers

Le tableau présente sur 4 annnées le bilan du dossier.

Données contenues

Pour chacune des ligne on récupèrera le solde de la balance tels que décrit dans la colonne description.
La deuxième colonne vient ajuster ces montants soit avec une saisie manuelle soit avec des montants récupérés dans le form échéance.
On distinguera la partie Echéance Actif de la partie Echéance Passif.

Nom de la colonne	Type de données	Description
Actif
Actif immobilisé	[Price] ReadOnly	Exercice :Solde Comptes 2* + 229* Modif. LT/CT : Montant manuel Final : Somme Soldes + Modifs
Comptes de liaison Long Terme	[Price] ReadOnly	Solde des Comptes 18* débiteurs Modif. LT/CT : Montant Confédération , fédérations , associations et apparentés. de la colonne à plus d'un an du form échéance cde ce même contrôle à l'Actif - Modif de la ligne compte de liaison court terme de ce même Form Final : Somme Soldes + Modifs
Trésorerie Long terme	[Price] ReadOnly	Solde Comptes 169* Modif. LT/CT : Reprendre depuis le form échéance de ce contrôle les lignes Placements, Intérêts courus non échus, Banques, établissements financiers et assimilés, Caisses et Régie d'avance et accréditifs de la colonne à plus d'un an À L'Actif Final : Somme Soldes + Modifs
Stocks, créances et régularisations	[Price] ReadOnly	Solde débiteurs uniquement des 4* - 45* - 495* + Solde (qu'ils soient débiteurs) Modif. LT/CT : Reprendre depuis le form échéance de ce contrôle la ligne Confédération , fédérations , associations et apparentés de l'Actif de la colonne à plus d'un an en négatif. Final : Somme Soldes + Modifs
Comptes de liaison Court Terme	[Price] ReadOnly	Solde débiteurs 45* + Soldes comptes 495* Modif. LT/CT : Reprendre depuis le form échéance de ce contrôle la ligne Total des Comptes de liaison à moins d'un an Actif Final : Somme Soldes + Modifs
Trésorerie	[Price] ReadOnly	Solde comptes 5 - 51* créditeurs - 58* créditeurs Modif. LT/CT: - Modif de la ligne Trésoririe Long terme Actif de ce form Final : Somme Soldes + Modifs
Total actif	[Price] ReadOnly	Calcul : somme des postes précédents
Passif
Fonds propres et assimilés	[Price] ReadOnly	Soldes des comptes 1* - 197* - 195* - 194* - 1688* - 16* + 169* Modif. LT/CT : Montant manuel Final : Somme Soldes + Modifs ⚠️ Passif : Affiché les soldes en valeur absolue.
Comptes de liaison Long Terme	[Price] ReadOnly	Soldes (en valeur absolue uniquement des comptes 18* créditeurs) Modif. LT/CT : Reprendre depuis le form échéance de ce contrôle la ligne Confédération , fédérations , associations et apparentés du passif de la colonne à plus d'un an - Compte de liaison Court Term a Passif de ce form Final : Somme Soldes + Modifs ⚠️ Passif : Affiché les soldes en valeur absolue.
Capital emprunté	[Price] ReadOnly	Soldes des comptes 16* + 1688* Modif. LT/CT : Montant manuel Final : Somme Soldes + Modifs ⚠️ Passif : Affiché les soldes en valeur absolue.
Comptes de liaison Court Terme	[Price] ReadOnly	Soldes créditeurs des 45* Modif. LT/CT : Reprendre depuis le form échéance de ce contrôle la ligne Total des Comptes de liaison Passif Final : Somme Soldes + Modifs ⚠️ Passif : Affiché les soldes en valeur absolue.
Autres dettes	[Price] ReadOnly	Soldes des comptes 1688* + 4* - soldes créditeurs 45* + solde 4* Modif. LT/CT : Reprendre depuis le form échéance de ce contrôle la ligne Confédération , fédérations , associations et apparentés du Passif de la colonne à plus d'un an en négatif. Final : Somme Soldes + Modifs ⚠️ Passif : Affiché les soldes en valeur absolue.
Total passif	[Price] ReadOnly	Calcul : somme des postes précédents

4. Placements Financiers

Données contenues

Récupéré le controle cycle B - Controle Récapitulatifs Placement
https://doc.yeswedev.bzh/books/open-revision/page/controle-recapitulatif-placements

Nom de la colonne	Type de données	Description
Sicav et Fcp	[Price] ReadOnly	Récupérer les infos de Cycle B - Récapitulatifs Placement
Bons de caisse et Dépôts à terme	[Price] ReadOnly	Récupérer les infos de Cycle B - Récapitulatifs Placement
Obligations	[Price] ReadOnly	Récupérer les infos de Cycle B - Récapitulatifs Placement
Autres valeurs mobilières	[Price] ReadOnly	Récupérer les infos de Cycle B - Récapitulatifs Placement
Immobilisations financières cotées	[Price] ReadOnly	Récupérer les infos de Cycle B - Récapitulatifs Placement
Total des placements financiers	[Price] ReadOnly	Calcul : Somme des 5 lignes du dessus

5. Onglet "COMPTE"

Pas d'onglet compte ici ❌

Cycle N - Annexes

Contrôle - Tableau de financement

1. Lien vers le tableau Excel

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1-iqUQN65c8U-SY7zBJq1WqHJ7DfexoB2/edit?gid=877591080#gid=877591080

2. Saisie Données TAB_FI

Ce form est en réalité un pré tableau qui va servir pour alimenter les tableaux roulement et synthèse des roulements.

Données contenues

Le tableau présente 4 exercices N, N-1, N-2, N-3.
La plupart des informations sont des saisies manuelles.
(dans la mesure du possible pour N-1 à N-3 reprendre les infos du même contrôle de l'exercice précédent avec la possibilité de modifier manuellement).
Les seules info que l'ont récupère sont :

Nom de la colonne	Type de données	Description
Vérification variation fonds de roulement net global	[ Price ] ReadOnly	Solde 1688* + 19* + 1941* + 3* + 4* + 5* - Modif LT/CT de l'actif immobilisé _ Cycle N Bilan financier - Modif LT/CT Comptes de Liaion Long Terme _ Cycle N Bilan financier + Modif LT/CT Fond propre et Assimilés _ Cycle N Bilan financier + Modif LT/CT Comptes de liaison Long Terme _ Cycle N Bilan financier
Diff variat - vérif (doit être = 0)	[ Price ] ReadOnly	Calcul : Ligne Vérification variation fonds de roulement net global - nouveau fond de roulement dans le form Roulement (form suivant). ⚠️ Ecart Bloquant au dessus de 10€
Déduction des Agios	[ Price ] ReadOnly	Solde débiteurs des ranges de compte préalablement sélectionné (6616* par défaut possible le modifier et d'en ajouter un autre)
Cessions ou réductions d'éléments d'actif : - Immo financières	[ Price ]	Pré-rempli avec Cycle D - Controle Mvts des Immos : Total des cession mise ehors service des immobilisation financières . ⚠️ *MODIFIABLE*
Emprunt souscrit	[ Price ] ReadOnly	Pré-rempli avec Cycle B - Controle Emprunts : Montants de déblocage de emprunts ⚠️ *MODIFIABLE*

3. Roulement

Le tableau présente le Besoin en Fond de Roulement dde l'établissement.

Données contenues

Récupération des données pour N, N-1, N-2, N-3.
Année N non modifiable, les autres modifiables.

Nom de la colonne	Type de données	Description
Effectifs
Total	[ Number ] ReadOnly	Récupération du Cycle A / Controle Effectif _ Total Effectif
Préscolaire	[ Number ] ReadOnly	Récupération du Cycle A / Controle Effectif _ Somme des Effectifs des structures de type Maternelle
Primaire	[ Number ] ReadOnly	Récupération du Cycle A / Controle Effectif _ Somme des Effectifs des structures de type Élémentaire
Collège	[ Number ] ReadOnly	Récupération du Cycle A / Controle Effectif _ Somme des Effectifs des structures de type Collège
Lycée / Supérieur / Apprentis	[ Number ] ReadOnly	Récupération du Cycle A / Controle Effectif _ Total Effectif - les autres lignes
Agricole	[ Number ] ReadOnly	Récupération du Cycle A / Controle Effectif _ Somme des Effectifs des structures de type Agricole
A - RESSOURCES INTERNES
Total charges courantes	[Price] ReadOnly	⚠️ Affiché avec un – Récupération du total des charges courantes du tableau de fonctionnement résumé
Total produits courants	[Price] ReadOnly	⚠️ Affiché avec un – Récupération du total des produits courants
Déduction produit financier	[Price] ReadOnly	⚠️ Affiché avec un – Compte de fonctionnement résumé – produit financier
Résultat courant hors résultat financier	[Price] ReadOnly	Calcul : somme des 3 lignes précédentes
Dotations amortissements (sauf sur Actif Circulant)	[Price] ReadOnly	⚠️ Affiché avec un + Récupération Cycle M dotation la ligne Dotations aux amortissements – saisie manuelle du form Saisie Dot…
Dotations provisions (sauf sur Actif Circulant)	[Price] ReadOnly	⚠️ Affiché avec un + Récupération Cycle M dotations PROVISIONS POUR RISQUE (2ÈME LIGNE) + cycle…
Reprises amortissements et provisions (sauf sur Actif Circulant)	[Price] ReadOnly	⚠️ Affiché avec un – Récupération Cycle M – Reprise et amortissement _Reprise sur amort et prov des immeubles (ligne 1) + …
Amortissement des subventions d'équipement reçues	[Price] ReadOnly	⚠️ Affiché avec un – Rien cette année (cela changera avec changement du plan de comptable compte 747*)
Capacité d'autofinancement courante	[Price] ReadOnly	Calcul : somme des 5 lignes précédentes
Neutralisation des intérêts sur emprunts	[Price] ReadOnly	⚠️ Affiché avec un + Soldes 6611* – saisie manuelle du form Saisie Donnée TAB_Fi Déduction des Agios
EXCÉDENT BRUT D'EXPLOITATION (EBE)	[Price] ReadOnly	calcul : Somme des deux lignes précédentes
Annuités emprunts	[Price] ReadOnly	⚠️ Affiché avec un – Cycle B – Emprunt et intérêts _Total Remboursement révisions – Cycle B – Emprunt et intérêts _Total Remboursement Révisions Total du montants des intérêts
Marge Nette d'Autofinancement	[Price] ReadOnly	calcul : somme des 2 lignes précédentes
Affectation Loi Falloux	[Price] ReadOnly	⚠️ Affiché avec un + récupération de la saisie manuelle du form Saisie Données TAB_Fi Reprise d'amort et provision Utilisation de la Loi Falloux pour remboursement des emprunts
Marge Nette d'Autofinancement corrigée	[Price] ReadOnly	calcul : Somme des deux lignes précédentes
B - FINANCEMENTS DES INVESTISSEMENTS
Total des Investissements	[Price] ReadOnly	Calcul : Somme des lignes du dessous
Investissements : Terrain, Constructions et leurs AAI de construction	[Price] ReadOnly	⚠️ Affiché avec un – Cycle D – mouvement des immobilisations : somme (terrains, aménagements, constructions sur sol propre, etc.)
Investissements :Immob. incorpo., Installations Mobiliers et Matériels	[Price] ReadOnly	⚠️ Affiché avec un – Cycle D – mouvement des immobilisations : somme (total des immobilisations corporelles + autres immo-installations)
Investissements :Divers (en cours) – Bâtiments	[Price] ReadOnly	⚠️ Affiché avec un – Cycle D – mouvement des immobilisations : total des immobilisations financières
Investissements :Divers (en cours) – Équipements	[Price] ReadOnly	⚠️ Affiché avec un – Cycle D – mouvement des immobilisations : somme (immobilisations incorporelles en cours +…)
Immobilisations financières	[Price] ReadOnly	⚠️ Affiché avec un – Cycle D – mouvement des immobilisations : somme (immobilisations corporelles en cours +…)
Variation du compte de liaison	[Price] ReadOnly	⚠️ Affiché avec un – Récupération variation comptes de liaison dans tab_fi
Divers	[Price] ReadOnly	⚠️ Affiché avec un – Récupération divers dans tab_fi
Total Cessions ou réductions d'éléments d'actif	[Price] ReadOnly	Calcul : Somme des deux lignes du dessous
Immobilisations corporelles et incorporelles	[Price] ReadOnly	⚠️ Affiché avec un + Récupération cession/réduction d'éléments dans tab_fi
Immobilisations financières	[Price] ReadOnly	⚠️ Affiché avec un + Récupération cession/réduction d'éléments dans tab_fi
Total des Subventions et apports	[Price] ReadOnly	Calcul : Somme des lignes du dessous
Augmentation des capitaux propres – Apports divers reçus	[Price] ReadOnly	⚠️ Affiché avec un + Cycle K – mouvements des fonds associatifs : total augmentations sans droits de reprise
Subventions reçues : Conseil Régional	[Price] ReadOnly	⚠️ Affiché avec un + Cycle C – subventions d'investissement régional total justifié
Subventions reçues : Conseil Départemental	[Price] ReadOnly	⚠️ Affiché avec un + Cycle E – subventions d'investissement départemental total justifié (loi Falloux)
Subventions reçues : Taxe d'apprentissage	[Price] ReadOnly	⚠️ Affiché avec un + Cycle C – mouvement des fonds associatifs : taxe d'apprentissage affectée à l'équipement
Subventions reçues : Autres	[Price] ReadOnly	⚠️ Affiché avec un + Cycle A – subventions d'État et divers total justifié
Réduction des capitaux propres – Apports divers remboursés	[Price] ReadOnly	⚠️ Affiché avec un - Cycle K – mouvements des fonds associatifs : diminution total sans droits de reprise
Subventions remboursées	[Price] ReadOnly	⚠️ Affiché avec un - Cycle K – mouvements des fonds associatifs : subventions non renouvelables + sous conditions
Variation du compte de liaison	[Price] ReadOnly	Tabfi C30
Divers	[Price] ReadOnly	Valeur récupérée de Tabfi C30
Emprunts souscrits	[Price] ReadOnly	Négatif ou positif : emprunts souscrits + total subventions/apports + cessions + total investissements
Flux provenant des opérations d'investissement	[Price] ReadOnly	Calcul de l'ensemble du bloc B
C - CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT EXCEPTIONNELLE
Résultat exceptionnel de l'exercice	[Price] ReadOnly	⚠️ Affiché avec un + Cycle N – Fonctionnement résumé (dossier) : Résultat exceptionnel
Dotations amortissements et provisions (sauf sur Actif Circulant)	[Price] ReadOnly	⚠️ Affiché avec un + Cycle M – Dotation aux amortissements et provisions exceptionnelles (687) – Tab_fi dotation exceptionnelles
Reprises amortissements et provisions (sauf sur Actif Circulant)	[Price] ReadOnly	⚠️ Affiché avec un - Cycle M – Reprise amortissements et provisions exceptionnelles (787) – Tab_fi reprise exceptionnelles
Valeur comptable des actifs immobilisés cédés	[Price] ReadOnly	⚠️ Affiché avec un + Cycle M – Charges Exceptionnelles : valeur comptable des éléments d'actif cédés
Produits de cession des actifs immobilisés	[Price] ReadOnly	⚠️ Affiché avec un - Tab_fi : produit de cession des actifs immobilisés
Amortissement des subventions d'équipement reçues	[Price] ReadOnly	⚠️ Affiché avec un - Cycle M – Produits exceptionnels : quote-part exceptionnelle subventions d'équipement amorties – Tab_fi reprise exceptionnelles
Flux provenant des opérations exceptionnelles	[Price] ReadOnly	Calcul : somme des lignes ci-dessus

Flux provenant des produits financiers (D)	[Price] ReadOnly	Calcul : Déduction produits financier – impôt dans tableau fonctionnement
Variation du fonds de roulement (M)	[Price] ReadOnly	Calcul : (= D + J + K + L)
Reprise fonds de roulement N-1 (N)	[Price] ReadOnly	⚠️ Affiché avec un + Fonds de roulement N-1
Nouveau fonds de roulement (O)	[Price] ReadOnly	Calcul : somme des deux lignes précédentes
Fonds de roulement – norme = 25 % des charges (P)	[Price] ReadOnly	Calcul : total des charges courantes * 0,25

4. Synthèse roulement

Ce form est simplement une synthèse du précédent.

La synthèse ne reprend que N et N-1.

Données contenues

On ira récupéré selon la référence exemple Résultat courant hors produits financier ref A (indiqué dans la colonne J) vient récupérer la donnée dans le form Roulement cad Résultat courant hors résultat financier dont la Ref A est indiqué dans la colonne M.

5. Onglet "COMPTE"

Pas d'onglet compte ici ❌

Cycle N - Annexes

Contrôle - Appendice

1. Lien vers le tableau Excel

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1hQXiQf9E0uAP4rMCzlcoYvaW6sql0LRS/edit?gid=478740128#gid=478740128

2. Appendice

Le tableau est un résumé des informations annexes aux tableaux financiers

Données contenues

On va pour chacun des comptes des range 67* et 687* répéter le bloc.

Nom de la colonne	Type de données	Description
Noms Président	[ text ] Read Only	Issus du juridique. Cycle A – Juridique : concaténer nom + prénom du président
Noms Directeur	[ text ] Read Only	Issus du juridique. Cycle A – Juridique : concaténer nom + prénom du directeur
Noms du CAC	[ text ] Read Only	Issus du juridique. Cycle A – Juridique : concaténer nom + prénom du Commissaire aux comptes
Montant honoraire CAC	[ text ] Read Only	Issus du juridique. Cycle A – Juridique : honoraire comptabilisé sur l’exercice
Date CA	[ date ]	Saisie manuelle (pas bloquant) – format date
Date AG	[ date ]	Saisie manuelle (pas bloquant) – format date
5.1 – Tutelle	[ text ] ReadOnly	Issus du juridique. Cycle A – Juridique :Tutelle
SURFACE	[ number ] ReadOnly	Issus du juridique. Cycle A – Situation juridique immeuble : surface totale
5.1.2 – Activités de l’établissement	[ text ] ReadOnly	Récupérer le type de structure existante liée à l'exercice (pa leur nom si il y a 2 maternelle on mets juste une fois maternelle). Et les donnée concernant l'internat et la restauration. Si il y a de l'internat on affiche internat en toute lettre. Si il y a de
5.2.2 – Changement de méthode comptable	[text]	Entrée manuelle - Pré rempli avec Néant
5.3.4 – Produits Exceptionnels	4 x [ block ] => 1 x [string (compte) ] + 3 x [price]	Récupérer les 3 premières lignes des 4 premier compte du Cycle N - Controle Charges et produits Exceptionnels_ Charges exceptionnelles
5.3.4 – Charges Exceptionnelles	4 x [ block ] => 1 x [string (compte) ] + 3 x [price]	Récupérer les 3 premières lignes des 4 premier compte du Cycle N - Controle Charges et produits Exceptionnels_ Charges exceptionnelles
5.3.4 – Transferts de charges	4 x [ block ] => 1 x [string (compte) ] + 3 x [price]	Récupérer les 3 premières lignes des 4 premier compte du Cycle N - Controle Charges et produits Exceptionnels_ Charges exceptionnelles
5.4.1 – Engagements restants sur immo. en cours	[Price]	Entrée manuelle
5.4.1 – Financements externes attendus sur immo. en cours	[Price]	Entrée manuelle
5.4.1 – Financements externes attendus sur immo. en cours	[Price]	Entrée manuelle
5.4.7 – Affectation du résultat	[ text ] Read Only	Concatener pour faire une phrase avec le texte saisie Dans Cycle A Juridique - Juridique
5.4.11 – Autres provisions pour R/C	[text]	Entrée manuelle
5.4.12 – Déblocage emprunt post-clôture	[text]	Entrée manuelle
5.5.1 – Effectif enseignant	[ number ] ReadOnly	Cycle H Controle des Bruts case Total Effectifs (Maternelle/ primaire/collège/ lycée)
5.5.2 – Rémunération des dirigeants	[text]	Entrée manuelle
5.5.3 – Autres informations significatives	[text]	Entrée manuelle
5.5.5 – Engagement donnés	[text]	Entrée manuelle
5.5.5 – Engagements reçus	[text]	Entrée manuelle
DEVISE : nom de la devise	[ text ] Read Only	Cycle A – Juridique : récupérer devise
DEVISE : symbole monétaire	[ text ] Read Only	Cycle A – Juridique : récupérer devise, symbole monétaire
Prov IDR : taux actualisation	[ number ] ReadOnly	Cycle H – Provision IDR : taux d’actualisation (taux moyen des obligations à 10 ans)
Prov IDR : GVT	[ number ] ReadOnly	Cycle H – Provision IDR : case du dessus
Prov IDR : convention collective	[ text ] Read Only	Cycle H – Provision IDR : reprendre texte “En application …”
Ratio de MS (sous traitance incluse) N	[ number ] ReadOnly	Cycle H – contrôle des bruts / ratio de masse salariale (sous-traitance incluse) N
Ratio de MS (sous traitance incluse) N-1	[ number ] ReadOnly	Cycle H – contrôle des bruts / ratio de masse salariale (sous-traitance incluse) N-1
Ratio de MS vérifié ?	[ boolean ] ReadOnly	Cycle H – contrôle des bruts / ratio de masse salariale : radio “OUI”
Ratio : Revalorisation contribution	[ number ] ReadOnly	Cycle F – Contrôle contribution : cohérence moyenne n/n-1 (%)
Ratio : Revalorisation restauration	[ number ] ReadOnly	Cycle F – Contrôle restauration : cohérence moyenne n/n-1 (%)
Ratio : Revalorisation internat	[ number ] ReadOnly	Cycle F – Contrôle internat : cohérence moyenne n/n-1 (%)
Ratio : Indice du coût de la vie	[ number ]	Saisie manuelle
Taux moyen forfait État	[ number ] ReadOnly	Cycle G – Récap forfait État (Taux moyen N)
Taux moyen forfait Région	[ number ] ReadOnly	Cycle G – Récap forfait Région (Taux moyen N)
Taux moyen forfait Département	[ number ] ReadOnly	Cycle G – Récap forfait Département (Taux moyen N)
Taux moyen forfait Commune	[ number ] ReadOnly	Cycle G – Récap forfait Commune (Taux moyen N)
Taux moyen forfait Agricole	[ number ] ReadOnly	Cycle G – Récap forfait Agricole (Taux moyen N)
Code dossier	[ text ] Read Only	Code COALA unique : remplir pour l’existant, sinon générer nouveau (ville en lowercase + numéro si doublon)
Pourcentage de boursiers	[ number ] ReadOnly	Repris dans indicateur Cycle A : saisie manuelle (libellé + entrée)
Prix avec Paliers	[ number ] ReadOnly	Repris dans indicateur Cycle A : saisie manuelle (libellé + entrée)
Date de création de l'OGEC	[ date ]	Cycle A – Juridique : date de création de l’OGEC

3. Onglet "COMPTE"

Pas d'onglet compte ici ❌

Cycle N - Annexes

Contrôle - Dossier financier

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1O-uLhBFzjirjBAN_AAKOM4n7HxMXMi6M/edit?gid=675954312#gid=675954312

Onglet "COMPTE"

Pas d'onglet compte ici ❌

SPAO

Création d’un dossier financier avec l’API

Pour créer un dossier financier avec l’API, il faut réaliser une requête API avec les éléments suivants :

Utiliser la méthode POST
L’url de l’environnement concerné (le chemin doit se positionner sur donnees_dossier_fi)
Le header de la requête doit posséder le champ Static-Token correctement valorisé (le token
doit posséder les droits d’écritures)
Le corps de la requête doit être en format JSON et contenir les champs suivants
- donnees_dossier_fi_Email_collaborateur
- donnees_dossier_fi_Email_signataire -> responsable du bureau
- donnees_dossier_fi_Libelle_bureau
- donnees_dossier_fi_Libelle_trame -> DOSSIER->type -> toujours OGEC (dans un premier temps)
- donnees_dossier_fi_Donnees_Json_Compressed -> voir Modèle détaillé

Après la soumission de la requête, une réponse sera renvoyée par le serveur et les champs
exploitables sont les suivants :

l’erreur (avec son numéro et son commentaire) si jamais des champs sont manquant dans le
corps de la requête ou des catégorie de donnée manquant dans le champ
« donnees_dossier_fi_Donnees_Json_Compressed »
les données de retour de la requête, utile si jamais aucune erreur empêchant la création du
dossier n’a été détectées et se trouvant à l’intérieur :
- l’id du donnees_dossier_fi créé (pour revoir les détails de la requête)
- le code du dossier financer créé (pour accéder au dossier financier)
- les logs des tests sur le modèle JSON fourni (si des éléments sont inconnus dans la BDD et
  dans quel section les trouver)

SPAO

Mapping du modèle JSON détaillé (en cours)

Voir document

Le champ donnees_dossier_fi_Donnees_Json_Compressed possède plusieurs structures de divers
type, cette partie a pour vocation de donner un exemple de JSON avec le type des données associée
aux champs ainsi que leur structure

Dans chaque cas il faut faire un tri par dossier et créer des variables d'exercice courrant, n+1, n-1, n-2 et n-3
Lorsqu'il y a une boucle/liste à afficher, il faudra prendre en compte que la ligne finis par un chiffre sous le format : nomdutruc_0

Pour l'instant beaucoup de trous :

Quelques cycles qui n'ont pas encore été entamés (E, H, K, M)
Un contrôle mis en suspend (Cycle C - RSE)
Des données qui ne correspondent pas ou qui sont introuvables (ex : adresse dossier, tarifs, surface, effectif enseignant, bénévolat)

En PJ : le tableau en JSON et en PHP

Code couleur :
-> info, questionnement ou précision nécessaire
-> Cycle ou contrôle vide, info incompatilbe ou inexistante
-> lieu de la donnée en BDD
-> autre

{

"version_plaquette": "Version du logiciel OPEN à spécifier", // string -> nom à choisir (par l'équipe ywd)
"code_coala": "tourcoi0", // string -> code existant (autre exemple : rennesc2)

"dossier": {

"nom": "2I-SCT - ASSOCIATION IMMOBILIERE DE", // string -> DOSSIER->name
"adresse_1": "L'INSTITUTION DU SACRE COEUR DE TOURCOING", // string -> CRM ?
"adresse_2": "111, rue de Lille", // string -> CRM ?
"adresse_3": "?", // string -> CRM ?
"ville": "TOURCOING", // string -> DOSSIER->city
"code_postal": "59200", // string -> CRM ?
"telephone": "?", // string -> CRM ?
"mail": "administration.finance@sctg.fr" // string -> CRM ?

},
"exercices_debut": {

"ex_n_plus_1": "2024-09-01", // date
"ex_n": "2023-09-01", // date -> EXERCICE->start-date
"ex_n_moins_1": "2022-09-01", // date
"ex_n_moins_2": "2021-09-01", // date
"ex_n_moins_3": "2020-09-01" // date

},
"exercices_fin": {

"ex_n_plus_1": "2025-08-31", // date
"ex_n": "2024-08-31", // date -> EXERCICE->end_date
"ex_n_moins_1": "2023-08-31", // date
"ex_n_moins_2": "2022-08-31", // date
"ex_n_moins_3": "2021-08-31" // date

"appendice": {

"tutelle": "", // string -> Cycle A - Juridique FIELDS->6->tutelle
"produits_exceptionnels": [

"DON 2I SCT : 400 k€", // string
"QP SUBVENTION D'INVESTISSEMENT : 1 k€" // string

],
"charges_exceptionnelles": [

"DON 2I SCT : 400 k€", // string
"DON 2I ZCT : 200 k€", // string
"DON 2I XT : 50 k€" // string

],
"transfert_de_charge": [

"DONT 2I SCT : 400 k€", // string
"DONT 2I SCT : 100 k€", // string
"DONT 2I SCT : 450 k€" // string

],
"montant_honoraire_cac": 0, // int
"activites_etablissement": [ -> STRUCTURE->type

"Lycée général" // string

],
"provisions_idr": {

"taux_actualisation": 3.5, // float
"gvt": 1.5, // float
"convention_collective": "En application de la Convention Collective \"EPNL IDCC 3218\" version
en vigueur du 11 avril 2022" // string

},
"effectif_enseignant": 0, // int -> CYCLE H - Contrôle des bruts FIELDS->52->nombre_posts ???
"effectif_salarie": 0, // int
"changement_methode_comptable": "Néant.", // string
"pourcentage_boursier": 0, // int
"choix_tarif_possibilite": "", // string
"choix_tarif_precision": "", // string
"devise_lettre": "euros", // string -> Cycle A - Juridique FIELDS->6->currency_name
"devise_signe": "€", // string -> Cycle A - Juridique FIELDS->6->currency_symbol
"noms_president": "HERVEIN BRUNO", // string -> Cycle A - Juridique FIELDS->6-> (président à spécifier, concat nom prénom)
"noms_directeur": " ", // string -> Cycle A - Juridique FIELDS->6-> (directeur à spécifier, concat nom prénom)
"ratio_ms": {

"ex_n": 0, // int
"ex_n_moins_1": 0, // int
"verification": "oui" // string -> CYCLE H - Contrôle des bruts FIELDS->52->answer_verification

},
"affectation_resultat": "", // string
"garanties_donnees_recues": [

{
"libelle": "L'emprunt CAISSE EPARGNE d'un montant de 400000 € est garanti par CAUTION ESSC
A 100%", // string
"recue": true, // bool
"donnee": false // bool
},
{
"libelle": "L'emprunt CAISSE EPARGNE d'un montant de 500000 € est garanti par HYPOTHEQUE
CONVENTIONNELLE", // string
"recue": true, // bool
"donnee": false // bool
}

],
"date_creation": "AAAA-MM-JJ" // date -> création du dossier ?
"effort_reel_au_patrimoine": {

"ex_n": 0, // float
"ex_n_moins_1": 0, // float
"ex_n_moins_2": 0, // float
"ex_n_moins_3": 0, // float

}

},
"balance": {

"resultat_comptable": { -> balance totale du FEC ?

"ex_n": -242136.11, // float
"ex_n_moins_1": -326984.87, // float
"ex_n_moins_2": -312651.71, // float
"ex_n_moins_3": -80357.73 // float

},
"lignes_compte": [ -> tous les comptes liés au dossier ?

{
"numero_compte": "10240000000", // string -> ACCOUNTS->account
"libelle": "APPORTS SS DT REPRISE", // string -> ACCOUNTS->label
"ex_n": -862593.33, // float
"ex_n_moins_1": -862593.33, // float
"ex_n_moins_2": -862593.33, // float
"ex_n_moins_3": -862593.33 // float
},
{
"numero_compte": "78725000000", // string
"libelle": "REPRISE PROVISION", // string
"ex_n": 0, // float
"ex_n_moins_1": 0, // float
"ex_n_moins_2": 0, // float
"ex_n_moins_3": 0 // float
},

]

},
"table_financement": {

"A_RESSOURCES_INTERNES": {

"ex_n": 1171020.75, // float
"ex_n_moins_1": 572308.23, // float
"ex_n_moins_2": 617912.72, // float
"ex_n_moins_3": 1367487.68, // float
"liste_blocs": {

"total_charges_courantes": {

"ex_n": -944949, // float
"ex_n_moins_1": -1001138.54, // float
"ex_n_moins_2": -948882.64, // float
"ex_n_moins_3": -752349.13 // float

},
"total_produits_courants": {

"ex_n": 726086.78, // float
"ex_n_moins_1": 674437.72, // float
"ex_n_moins_2": 635640.73, // float
"ex_n_moins_3": 657631.11 // float

},
"deduction_des_produits_financiers": {

"ex_n": -1405.8, // float
"ex_n_moins_1": -589.31, // float
"ex_n_moins_2": -420.73, // float
"ex_n_moins_3": -438.82 // float

,
"resultat_courant_hors_produits_financiers": {

"ex_n": -220268.02, // float
"ex_n_moins_1": -327290.13, // float
"ex_n_moins_2": -313662.64, // float
"ex_n_moins_3": -95156.84 // float

},
"dotations_amortissements_sauf_sur_actif_circulant": {

"ex_n": 773209.77, // float
"ex_n_moins_1": 776932.09, // float
"ex_n_moins_2": 763768.57, // float
"ex_n_moins_3": 564940.67 // float

},
"dotations_provisions_sauf_sur_actif_circulant": {

"ex_n": 0, // float
"ex_n_moins_1": 0, // float
"ex_n_moins_2": 0, // float
"ex_n_moins_3": 0 // float

},
"reprises_amortissements_et_provisions_sauf_sur_actif_circulant": {

"ex_n": 0, // float
"ex_n_moins_1": 0, // float
"ex_n_moins_2": 0, // float
"ex_n_moins_3": 0 // float

},
"amortissement_des_subventions_d_equipement_recues": {

"ex_n": 0, // float
"ex_n_moins_1": 0, // float
"ex_n_moins_2": 0, // float
"ex_n_moins_3": 0 // float

},
"capacite_d_autofinancement_courante": {

"ex_n": 552941.75, // float
"ex_n_moins_1": 449641.96, // float
"ex_n_moins_2": 450105.93, // float
"ex_n_moins_3": 469783.83 // float

},
"neutralisation_des_interets_sur_emprunts": {

"ex_n": 73233.51, // float
"ex_n_moins_1": 78860.26, // float
"ex_n_moins_2": 87237.9, // float
"ex_n_moins_3": 86261.2 // float

},
"excedent_brut_d_exploitation_ebe": {

"ex_n": 626175.26, // float
"ex_n_moins_1": 528502.22, // float
"ex_n_moins_2": 537343.83, // float
"ex_n_moins_3": 556045.03 // float

},
"annuites_emprunts": {

"ex_n": -555451.34, // float
"ex_n_moins_1": -554684.16, // float
"ex_n_moins_2": -555968.63, // float
"ex_n_moins_3": -410439.81 // float

},
"marge_nette_d_autofinancement": {

"ex_n": 70723.92, // float
"ex_n_moins_1": -26181.94, // float
"ex_n_moins_2": -18624.8, // float
"ex_n_moins_3": 145605.22 // float

},
"affectation_loi_falloux": {

"ex_n": 0, // float
"ex_n_moins_1": 0, // float
"ex_n_moins_2": 0, // float
"ex_n_moins_3": 0 // float

},
"marge_nette_d_autofinancement_corigee": {

"ex_n": 70723.92, // float
"ex_n_moins_1": -26181.94, // float
"ex_n_moins_2": -18624.8, // float
"ex_n_moins_3": 145605.22 // float

}

},
"B_FINANCEMENTS_DES_INVESTISSEMENTS": {

"ex_n": -495754.29, // float
"ex_n_moins_1": -665990.31, // float
"ex_n_moins_2": -805912.53, // float
"ex_n_moins_3": -1953595.19, // float
"liste_blocs": {

"total_des_investissements": {

"ex_n": -205019.56, // float
"ex_n_moins_1": -275224.08, // float
"ex_n_moins_2": -460258.93, // float
"ex_n_moins_3": -1543045.39 // float

},
"invest_terrain_constructions_et_leurs_aai_de_construction": {

"ex_n": -203907.47, // float
"ex_n_moins_1": -220342.81, // float
"ex_n_moins_2": -452501.05, // float
"ex_n_moins_3": -77043.29 // float

},
"invest_immob_incorpo_installations_mobiliers_et_materiels": {

"ex_n": -1112.15, // float
"ex_n_moins_1": 0, // float
"ex_n_moins_2": 0, // float
"ex_n_moins_3": 0 // float

},
"invest_divers_en_cours_batiments": {

"ex_n": 0, // float
"ex_n_moins_1": -54881.27, // float
"ex_n_moins_2": -7757.88, // float
"ex_n_moins_3": -1466002.1 // float

},
"invest_divers_en_cours_equipements": {

"ex_n": 0, // float
"ex_n_moins_1": 0, // float
"ex_n_moins_2": 0, // float
"ex_n_moins_3": 0 // float

},
"cessions_ou_reductions_d_elements_d_actif": {

"ex_n": 0, // float
"ex_n_moins_1": 0, // float
"ex_n_moins_2": 0, // float
"ex_n_moins_3": 0 // float

},
"immobilisations_financieres": { -> CYCLE D : contrôle des immos financières

"ex_n": 0, // float
"ex_n_moins_1": 0, // float
"ex_n_moins_2": 0, // float
"ex_n_moins_3": 0 // float

},
"variation_du_compte_de_liaison": {

"ex_n": 0, // float
"ex_n_moins_1": 0, // float
"ex_n_moins_2": 0, // float
"ex_n_moins_3": 0 // float

},
"investissements_divers": {

"ex_n": 0.06, // float
"ex_n_moins_1": 0, // float
"ex_n_moins_2": 0, // float
"ex_n_moins_3": 0 // float

},
"immobilisations_corporelles_et_incorporelles": {

"ex_n": 0, // float
"ex_n_moins_1": 0, // float
"ex_n_moins_2": 0, // float
"ex_n_moins_3": 0 // float

},
"total_des_subventions_et_apports": {

"ex_n": 39768.13, // float
"ex_n_moins_1": 53227.31, // float
"ex_n_moins_2": 191621.42, // float
"ex_n_moins_3": 47502.48 // float

},
"augmentation_des_capitaux_propres_apports_divers_recus": {

"ex_n": 103530.32, // float
"ex_n_moins_1": 53227.31, // float
"ex_n_moins_2": 269398.42, // float
"ex_n_moins_3": 162025.48 // float

},
"subventions_recues_conseil_regional": { -> CYCLE G : Forfait Région ?

"ex_n": 0, // float
"ex_n_moins_1": 0, // float
"ex_n_moins_2": 0, // float
"ex_n_moins_3": 0 // float

},
"subventions_recues_conseil_departemental": { -> CYCLE G : Forfait Département ?

"ex_n": 0, // float
"ex_n_moins_1": 0, // float
"ex_n_moins_2": 0, // float
"ex_n_moins_3": 0 // float

},
"subventions_recues_taxe_d_apprentissage": { -> CYCLE E : subventions invest - ANC

"ex_n": 0, // float
"ex_n_moins_1": 0, // float
"ex_n_moins_2": 0, // float
"ex_n_moins_3": 0 // float

},
"augmentation_des_capitaux_propres_autres": {

"ex_n": 0, // float
"ex_n_moins_1": 0, // float
"ex_n_moins_2": 0, // float
"ex_n_moins_3": 0 // float

},
"reduction_des_capitaux_propres_apports_divers_rembourses": {

"ex_n": 0, // float
"ex_n_moins_1": 0, // float
"ex_n_moins_2": 0, // float
"ex_n_moins_3": 0 // float

},
"reduction_des_capitaux_propres_subventions_remboursees": {

"ex_n": -63762.19, // float
"ex_n_moins_1": 0, // float
"ex_n_moins_2": -77777, // float
"ex_n_moins_3": -119523 // float

},
"subventions_et_apports_divers": {

"ex_n": 0, // float
"ex_n_moins_1": 0, // float
"ex_n_moins_2": 0, // float
"ex_n_moins_3": 5000 // float

},
"emprunts_souscrits": {

"ex_n": 0, // float
"ex_n_moins_1": 0, // float
"ex_n_moins_2": 0, // float
"ex_n_moins_3": 1266516.77 // float

},
"flux_provenant_des_operations_d_investissements": {

"ex_n": -165251.43, // float
"ex_n_moins_1": -221996.77, // float
"ex_n_moins_2": -268637.51, // float
"ex_n_moins_3": -229026.14 // float

}

},
"C_CAPACITE_D_AUTOFINANCEMENT_EXCEPTIONNELLE": {

"ex_n": -662, // float
"ex_n_moins_1": -2184.1, // float
"ex_n_moins_2": -717.6, // float
"ex_n_moins_3": 30077.86, // float
"liste_blocs": {

"resultat_exceptionnel_de_l_exercice": {

"ex_n": -22861.5, // float
"ex_n_moins_1": -92.05, // float
"ex_n_moins_2": 641.2, // float
"ex_n_moins_3": 14465.29 // float

},
"dotations_amortissements_et_provisions_sauf_sur_actif_circulant": {

"ex_n": 0, // float
"ex_n_moins_1": 0, // float
"ex_n_moins_2": 0, // float
"ex_n_moins_3": 0 // float

},
"reprises_amortissements_et_provisions_sauf_sur_actif_circulant": {

"ex_n": 0, // float
"ex_n_moins_1": 0, // float
"ex_n_moins_2": 0, // float
"ex_n_moins_3": -40976 // float

},
"valeur_comptable_des_actifs_immobilises_cedes": {

"ex_n": 23530.5, // float
"ex_n_moins_1": 0, // float
"ex_n_moins_2": 0, // float
"ex_n_moins_3": 42549.64 // float

},
"produits_de_cession_des_actifs_immobilises": {

"ex_n": 0, // float
"ex_n_moins_1": 0, // float
"ex_n_moins_2": 0, // float
"ex_n_moins_3": 0 // float

},
"amortissement_des_subventions_d_equipement_recues": {

"ex_n": -1000, // float
"ex_n_moins_1": -1000, // float
"ex_n_moins_2": -1000, // float
"ex_n_moins_3": -1000 // float

},
"flux_provenant_des_operations_exceptionnelles": {

"ex_n": -331, // float
"ex_n_moins_1": -1092.05, // float
"ex_n_moins_2": -358.8, // float
"ex_n_moins_3": 15038.93 // float

}

},
"D_FLUX_PROVENANT_DES_PLACEMENTS_FINANCIERS": {

"ex_n": 2180545, // float
"ex_n_moins_1": 2381726.49, // float
"ex_n_moins_2": 2866381.83, // float
"ex_n_moins_3": 3391715.3, // float
"liste_blocs": {

"flux_provenant_des_placements_financiers": {

"ex_n": 993.41, // float
"ex_n_moins_1": 397.31, // float
"ex_n_moins_2": 369.73, // float
"ex_n_moins_3": 333.82 // float

},
"variation_du_fonds_de_roulement": {

"ex_n": -93865.1, // float
"ex_n_moins_1": -248873.45, // float
"ex_n_moins_2": -287251.38, // float
"ex_n_moins_3": -68048.17 // float

},
"reprise_fonds_de_roulement_n_1": {

"ex_n": 1065522.27, // float
"ex_n_moins_1": 1314395.72, // float
"ex_n_moins_2": 1601647.1, // float
"ex_n_moins_3": 1669695.27 // float

},
"nouveau_fonds_de_roulement": {

"ex_n": 971657.17, // float
"ex_n_moins_1": 1065522.27, // float
"ex_n_moins_2": 1314395.72, // float
"ex_n_moins_3": 1601647.1 // float

},
"fonds_de_roulement_norme_25_des_charges": {

"ex_n": 236237.25, // float
"ex_n_moins_1": 250284.64, // float
"ex_n_moins_2": 237220.66, // float
"ex_n_moins_3": 188087.28 // float

}

},
"effectifs": {

"par_niveaux_et_regimes": [ -> pour chaque structure du dossier -> FIELDS->1->structure#->total

{

"reference": "LYCEE_GENERAL_1", // string -> STRUCTURE->type
"libelle_personnalise": "Lycée Général", // string -> STRUCTURE->name
"ex_n_plus_1": 64, // int
"ex_n": 63, // int
"ex_n_moins_1": 63, // int
"ex_n_moins_2": 60, // int
"ex_n_moins_3": 59, // int
"par_niveau": [ -> pour chaque niveau de la structure ->FIELDS->1->level_value

{
"libelle_personnalise": "Site Tourcoing Collège", // string ->FIELDS->1->level_name
"ex_n_plus_1": 14, // int
"ex_n": 13, // int
"ex_n_moins_1": 14, // int
"ex_n_moins_2": 13, // int
"ex_n_moins_3": 12 // int
},
{
"libelle_personnalise": "Site Tourcoing Lycée", // string
"ex_n_plus_1": 35, // int
"ex_n": 35, // int
"ex_n_moins_1": 35, // int
"ex_n_moins_2": 33, // int
"ex_n_moins_3": 32 // int
},
{
"libelle_personnalise": "Annexe de Roncq Collège", // string
"ex_n_plus_1": 15, // int
"ex_n": 15, // int
"ex_n_moins_1": 14, // int
"ex_n_moins_2": 14, // int
"ex_n_moins_3": 15 // int
}

],
"par_regime": [ -> TOTAL ????? ou pour chaque régime de la structure (externes, demi-pensionnaires, internes) ->FIELDS->1->regime_value_dont_externes

{
"reference": "dont_externes_1", // string
"libelle_personnalise": "Dont Externes", // string
"ex_n_plus_1": 64, // int
"ex_n": 63, // int
"ex_n_moins_1": 63, // int
"ex_n_moins_2": 60, // int
"ex_n_moins_3": 59 // int
}

]

}

],
"par_type_de_repas": [ -> voir élément prépa plaquette tout en bas

{
"reference": "repas_servis_sous_traita_1", // string
"ex_n_plus_1": 0, // int
"ex_n": 0, // int
"ex_n_moins_1": 0, // int
"ex_n_moins_2": 0, // int
"ex_n_moins_3": 0 // int
},
{
"reference": "repas_servis_en_gestion_interne_2", // string
"ex_n_plus_1": 0, // int
"ex_n": 0, // int
"ex_n_moins_1": 0, // int
"ex_n_moins_2": 0, // int
"ex_n_moins_3": 0 // int
},
{
"reference": "repas_avec_coef_sous_traita_4", // string
"ex_n_plus_1": 0, // int
"ex_n": 0, // int
"ex_n_moins_1": 0, // int
"ex_n_moins_2": 0, // int
"ex_n_moins_3": 0 // int
},
{
"reference": "repas_avec_coef_en_gestion_interne_5", // string
"ex_n_plus_1": 0, // int
"ex_n": 0, // int
"ex_n_moins_1": 0, // int
"ex_n_moins_2": 0, // int
"ex_n_moins_3": 0 // int
}

],
"en_heure_stagiaire": { ->FIELDS->1->training_hours

"ex_n_plus_1": 0, // int
"ex_n": 0, // int
"ex_n_moins_1": 0, // int
"ex_n_moins_2": 0, // int
"ex_n_moins_3": 0 // int

}

},
"emprunts": [ -> CYCLE B -> Livret, placements / DAT ?????

{

"numero_compte": "1641000000", // string
"organisme": "CAISSE EPARGNE - ", // string
"date_debut": "05/08/2011", // date
"taux_%": 3.8, // float
"taux_v": "", // string
"date_fin": "05/09/2026", // date
"annuite": 35025.84, // float
"capital_initial_emprunte": 400000, // float
"remboursement": { -> CYCLE B -> Emprunts intérêts

"effectue_pendant_exercice": 31707.48, // float
"restant": 70050.8, // float
"a_1_an": 32933.58, // float
"de_1_a_5_ans": 37117.22, // float
"au_dela_de_5_ans": 0 // float

},
"garanties": [

"CAUTION ESSC A 100%" // string

]

},
{

"numero_compte": "1642000000", // string
"organisme": "CAISSE EPARGNE - ", // string
"date_debut": "16/07/2015", // date
"taux_%": 1.9, // float
"taux_v": "", // string
"date_fin": "05/08/2031", // date
"annuite": 38334.84, // float
"capital_initial_emprunte": 500000, // float
"remboursement": {

"effectue_pendant_exercice": 33221.43, // float
"restant": 251078.87, // float
"a_1_an": 33858.18, // float
"de_1_a_5_ans": 157081.8, // float
"au_dela_de_5_ans": 60138.89 // float

},
"garanties": [

"HYPOTHEQUE CONVENTIONNELLE" // string

]

}

],
"rse": { -> CYCLE C : contrôle mis en suspend

"empreinte carbonne": {

"ex_n": 0, // float
"ex_n_moins_1": 0, // float
"ex_n_moins_2": 0 // float

},
"kg_pollution": {

"ex_n": 0, // float
"ex_n_moins_1": 0, // float
"ex_n_moins_2": 0 // float

},
"equiv_nb_arbre_eleve": {

"ex_n": 0, // float
"ex_n_moins_1": 0, // float
"ex_n_moins_2": 0 // float

}

},
"benevolat": {

"tableau_par_secteur": {

"lignes": [

{
"libelle": "sec 1", // string
"nb_heure": 0, // float
"taux_horaire": 0, // float
"methode_estimation": "" // string
},
{
"libelle": "sec 2", // string
"nb_heure": 0, // float
"taux_horaire": 0, // float
"methode_estimation": "" // string
},

],
"somme": {
"libelle": "", // string
"nb_heure": 0, // float
"taux_horaire": 0, // float
"methode_estimation": "" // string

}

},
"tableau_autre": {

"lignes": [

{
"libelle": "bus", // string
"quantite": 0, // float
"prix_unitaire": 0, // float
"methode_estimation": "" // string
},
{
"libelle": "salles", // string
"quantite": 0, // float
"prix_unitaire": 0, // float
"methode_estimation": "" // string
},
{
"libelle": "profs (sport, langue…)", // string
"quantite": 0, // float
"prix_unitaire": 0, // float
"methode_estimation": "" // string
},
{
"libelle": "personnel (surveillance, entretien…)", // string
"quantite": 0, // float
"prix_unitaire": 0, // float
"methode_estimation": "" // string
}

],
"somme": {

"libelle": "", // string
"quantite": 0, // float
"prix_unitaire": 0, // float
"methode_estimation": "" // string

}

},
"surface": { -> CYCLE A : SITUATION JURIDIQUE IMMEUBLES (rien ne correspond)

"gymnase": 0, // float
"atelier_pedagogique_type_industriel": 0, // float
"internat": 0, // float
"restauration": 0, // float
"logement_adultes": 0, // float
"pastorale": 0, // float
"administration": 0, // float
"autres_surfaces_non_specifiques": 0, // float
"surfaces_globales_des_locaux_hors_preau_non_ferme": 0, // float
"a_ces_surfaces_shon_il_convient_de_rajouter_les_surfaces_suivantes": 0, // float
"preau_non_ferme": 0, // float
"cour_goudronnee": 0 // float

},
"examen_analytique": { -> CYCLE M

"commentaires": {

"cout_du_personnel": [],
"consommations": [],
"services_exterieurs": [

"+3% sur le loyer PORTAKABIN", // string
"16,3K€ d'entretien immos sur l'an passé (réparation et remplacement divers)", // string
"17,4K€ de facture cloisonor : faux plafond", // string
"780€ d'entretien chauffage sur l'exercice" // string

],
"autres_services_exterieurs": [],
"autres_impots_taxes_et_assimiles": [

"+843€ sur la TF", // string
"+1,2k€ sur les contributions sur revenu locatif" // string

],
"autres_charges_de_gestion_courante": [],
"dotations_amortissements_et_provisions": [

"+197K€ d'acquisitions", // string
"-62K de sortie d'immos" // string

],
"ressources_privees": [],
"produits_de_tiers_financeurs": [],
"produits_des_activites_annexes": [],
"cession_ou_vente_de_produits": [],
"production_immobilisee": [],
"autres_produits_divers_aides_a_l_emploi": [],
"reprises_amortissements_et_provisions": [],
"transfert_de_charges": [],
"charges_exceptionnelles": [

"DON ESSC 2023-2024", // string
"+/- value sur cession d'immos -> travaux des champignons à hauteur de 60K€ sortie (fin
d'ammortissement en 2036)" // string

],
"produits_exceptionnels": [

"DON ESSC" // string

],
"charges_financieres": [

"-5,6K€ sur les remboursements d'emprunts" // string

],
"autres_gestions": [],
"produits_financiers": []

}

},
"principaux_investissements": [

{
"libelle": "TRAVAUX MERULES", // string
"montant": 62000 // float
},
{
"libelle": "CUVE RECUPERATION EAU DE PLUIE", // string
"montant": 8400 // float
},
{
"libelle": "REPARATION DEGATS TEMPETE EUNICE", // string
"montant": 13600 // float
},
{
"libelle": "DEVOIEMENT DES RESEAUX", // string
"montant": 4200 // float
},
{
"libelle": "TRAVAUX SALLE DE SPORT/PROFS", // string
"montant": 149000 // float
},
{
"libelle": "compta (immo incorporelles + corporelles + financières)", // string
"montant": 205 // float
},
{
"libelle": "Listes des principales subventions de l'exercice :", // string
"montant": 0 // float
}

],
"mouvements_fonds": {

"fonds_associatifs_sans_droit_de_reprise": [ -> CYCLE K -> mouvements des fonds associatifs

{
"libelle": "Valeur du patrimoine intégré", // string
"montant_debut_exercice": 0, // float
"augmentation": 0, // float
"diminution": 0, // float
"virement_poste_poste": 0, // float
"montant_fin_exercice": 0 // float
},
{
"libelle": "Fonds statutaires", // string
"montant_debut_exercice": 0, // float
"augmentation": 0, // float
"diminution": 0, // float
"virement_poste_poste": 0, // float
"montant_fin_exercice": 0 // float
},
{
"libelle": "Fonds de trésorerie apportés", // string
"montant_debut_exercice": 2638377.5, // float
"augmentation": 103530.32, // float
"diminution": 63762.19, // float
"virement_poste_poste": 0, // float
"montant_fin_exercice": 2678145.63 // float
},
{
"libelle": "Libéralités ayant le caractère d'apport", // string
"montant_debut_exercice": 1397110.5, // float
"augmentation": 0, // float
"diminution": 0, // float
"virement_poste_poste": 0, // float
"montant_fin_exercice": 1397110.5 // float
},
{
"libelle": "Subventions d'investissement non renouvelables", // string
"montant_debut_exercice": 0, // float
"augmentation": 0, // float
"diminution": 0, // float
"virement_poste_poste": 0, // float
"montant_fin_exercice": 0 // float
},
{
"libelle": "TOTAL", // string
"montant_debut_exercice": 4035488, // float
"augmentation": 103530.32, // float
"diminution": 63762.19, // float
"virement_poste_poste": 0, // float
"montant_fin_exercice": 4075256.13 // float
}

],
"fonds_associatifs_avec_droit_de_reprise": [

{
"libelle": "Valeur biens affectés", // string
"montant_debut_exercice": 0, // float
"augmentation": 0, // float
"diminution": 0, // float
"virement_poste_poste": 0, // float
"montant_fin_exercice": 0 // float
},
{
"libelle": "Valeur biens non affectés", // string
"montant_debut_exercice": 0, // float
"augmentation": 0, // float
"diminution": 0, // float
"virement_poste_poste": 0, // float
"montant_fin_exercice": 0 // float
},
{
"libelle": "Libéralités ", // string
"montant_debut_exercice": 458000, // float
"augmentation": 0, // float
"diminution": 0, // float
"virement_poste_poste": 0, // float
"montant_fin_exercice": 458000 // float
},
{
"libelle": "Subventions d'investissement sous condition", // string
"montant_debut_exercice": 0, // float
"augmentation": 0, // float
"diminution": 0, // float
"virement_poste_poste": 0, // float
"montant_fin_exercice": 0 // float
},
{
"libelle": "TOTAL", // string
"montant_debut_exercice": 458000, // float
"augmentation": 0, // float
"diminution": 0, // float
"virement_poste_poste": 0, // float
"montant_fin_exercice": 458000 // float
}

],
"ecart_de_reevaluation": [

{
"libelle": "Ecart de réévaluation", // string
"montant_debut_exercice": 0, // float
"augmentation": 0, // float
"diminution": 0, // float
"virement_poste_poste": 0, // float
"montant_fin_exercice": 0 // float
},
{
"libelle": "TOTAL", // string
"montant_debut_exercice": 0, // float
"augmentation": 0, // float
"diminution": 0, // float
"virement_poste_poste": 0, // float
"montant_fin_exercice": 0 // float
}

],
"reserves": [

{
"libelle": "Réserves statutaires", // string
"montant_debut_exercice": 0, // float
"augmentation": 0, // float
"diminution": 0, // float
"virement_poste_poste": 0, // float
"montant_fin_exercice": 0 // float
},
{
"libelle": "Réserve pour investissement", // string
"montant_debut_exercice": 0, // float
"augmentation": 0, // float
"diminution": 0, // float
"virement_poste_poste": 0, // float
"montant_fin_exercice": 0 // float
},
{
"libelle": "Réserve de trésorerie", // string
"montant_debut_exercice": 0, // float
"augmentation": 0, // float
"diminution": 0, // float
"virement_poste_poste": 0, // float
"montant_fin_exercice": 0 // float
},
{
"libelle": "Autres réserves ", // string
"montant_debut_exercice": 0, // float
"augmentation": 0, // float
"diminution": 0, // float
"virement_poste_poste": 0, // float
"montant_fin_exercice": 0 // float
},
{
"libelle": "TOTAL", // string
"montant_debut_exercice": 0, // float
"augmentation": 0, // float
"diminution": 0, // float
"virement_poste_poste": 0, // float
"montant_fin_exercice": 0 // float
}

],
"resultat_et_report_a_nouveau": [

{
"libelle": "Report à nouveau", // string
"montant_debut_exercice": -856150.27, // float
"augmentation": 0, // float
"diminution": 0, // float
"virement_poste_poste": -326984.87, // float
"montant_fin_exercice": -1183135.14 // float
},
{
"libelle": "Résultat de l'exercice", // string
"montant_debut_exercice": -326984.87, // float
"augmentation": 0, // float
"diminution": 242136.11,
"virement_poste_poste": 326984.87, // float
"montant_fin_exercice": -242136.11 // float
},
{
"libelle": "TOTAL", // string
"montant_debut_exercice": -1183135.14, // float
"augmentation": 0, // float
"diminution": 242136.11, // float
"virement_poste_poste": 0, // float
"montant_fin_exercice": -1425271.25 // float
}

],
"subventions_d_investissements_amortissables": [

{
"libelle": "Taxe d'apprentissage affectée à l'équipement", // string
"montant_debut_exercice": 0, // float
"augmentation": 0, // float
"diminution": 0, // float
"virement_poste_poste": 0, // float
"montant_fin_exercice": 0 // float
},
{
"libelle": "Autres Subventions", // string
"montant_debut_exercice": 5000,
"augmentation": 0, // float
"diminution": 0, // float
"virement_poste_poste": 0, // float
"montant_fin_exercice": 5000 // float
},
{
"libelle": "Amortissement taxe d'apprentissage affectée à l'équipement", // string
"montant_debut_exercice": 0, // float
"augmentation": 0, // float
"diminution": 0, // float
"virement_poste_poste": 0, // float
"montant_fin_exercice": 0 // float
},
{
"libelle": "Amortissement autres subventions", // string
"montant_debut_exercice": -3000, // float
"augmentation": 0, // float
"diminution": 1000, // float
"virement_poste_poste": 0, // float
"montant_fin_exercice": -4000 // float
},
{
"libelle": "TOTAL", // string
"montant_debut_exercice": 2000, // float
"augmentation": 0, // float
"diminution": 1000, // float
"virement_poste_poste": 0, // float
"montant_fin_exercice": 1000 // float
}

],
"total_general": [

{
"libelle": "TOTAL GENERAL", // string
"montant_debut_exercice": 3312352.86, // float
"augmentation": 103530.32, // float
"diminution": 306898.3, // float
"virement_poste_poste": 0, // float
"montant_fin_exercice": 3108984.88 // float
}

]

},
"mouvements_fonds_dedies": [ -> CYCLE K -> mouvements des fonds dédiés

{
"libelle": "Subventions de fonctionnement LT", // string
"montant_initial": 0, // float
"montant_debut_exercice": 0, // float
"augmentation": 0, // float
"diminution": 0, // float
"montant_fin_exercice": 0, // float
"echeance_avant_1_an": 0, // float
"echeance_de_1_a_5_an": 0, // float
"echeance_apres_5_an": 0 // float
},
{
"libelle": "Subventions de fonctionnement CT", // string
"montant_initial": 0, // float
"montant_debut_exercice": 0, // float
"augmentation": 0, // float
"diminution": 0, // float
"montant_fin_exercice": 0, // float
"echeance_avant_1_an": 0, // float
"echeance_de_1_a_5_an": 0, // float
"echeance_apres_5_an": 0 // float
},
{
"libelle": "Dons manuels affectés CT", // string
"montant_initial": 0, // float
"montant_debut_exercice": 0, // float
"augmentation": 0, // float
"diminution": 0, // float
"montant_fin_exercice": 0, // float
"echeance_avant_1_an": 0, // float
"echeance_de_1_a_5_an": 0, // float
"echeance_apres_5_an": 0 // float
},
{
"libelle": "Legs et donations affectés CT", // string
"montant_initial": 0, // float
"montant_debut_exercice": 0, // float
"augmentation": 0, // float
"diminution": 0, // float
"montant_fin_exercice": 0, // float
"echeance_avant_1_an": 0, // float
"echeance_de_1_a_5_an": 0, // float
"echeance_apres_5_an": 0 // float
},
{
"libelle": "TOTAL", // string
"montant_initial": 0, // float
"montant_debut_exercice": 0, // float
"augmentation": 0, // float
"diminution": 0, // float
"montant_fin_exercice": 0, // float
"echeance_avant_1_an": 0, // float
"echeance_de_1_a_5_an": 0, // float
"echeance_apres_5_an": 0 // float
}

],
"mouvements_provisions": { -> CYCLE K -> mouvements des provisions

"provisions_pour_risques_et_charges": {

"montant_debut_exercice": 0, // float
"augmentation": 0, // float
"diminution": 0, // float
"montant_fin_exercice": 0, // float
"lignes": [

{
"libelle": "Provisions pour risques d'emploi", // string
"montant_debut_exercice": 0, // float
"augmentation": 0, // float
"diminution": 0, // float
"montant_fin_exercice": 0 // float
},
{
"libelle": "Provisions pour pensions et obligations similaires", // string
"montant_debut_exercice": 0, // float
"augmentation": 0, // float
"diminution": 0, // float
"montant_fin_exercice": 0 // float
},
{
"libelle": "Provisions pour gros entretiens", // string
"montant_debut_exercice": 0, // float
"augmentation": 0, // float
"diminution": 0, // float
"montant_fin_exercice": 0 // float
},
{
"libelle": "Autres provisions pour risques et charges", // string
"montant_debut_exercice": 0, // float
"augmentation": 0, // float
"diminution": 0, // float
"montant_fin_exercice": 0 // float
}

]

},
"immobilisations": {

"montant_debut_exercice": 0, // float
"augmentation": 0, // float
"diminution": 0, // float
"montant_fin_exercice": 0, // float
"lignes": [

{
"libelle": "Sur immobilisations", // string
"montant_debut_exercice": 0, // float
"augmentation": 0, // float
"diminution": 0, // float
"montant_fin_exercice": 0 // float
}

]

},
"provisions_pour_depreciations": {

"montant_debut_exercice": 0, // float
"augmentation": 0, // float
"diminution": 0, // float
"montant_fin_exercice": 0, // float
"lignes": [

{
"libelle": "Sur stocks et en cours", // string
"montant_debut_exercice": 0, // float
"augmentation": 0, // float
"diminution": 0, // float
"montant_fin_exercice": 0 // float
},
{
"libelle": "Sur comptes usagers", // string
"montant_debut_exercice": 0, // float
"augmentation": 0, // float
"diminution": 0, // float
"montant_fin_exercice": 0 // float
},
{
"libelle": "Autres créances", // string
"montant_debut_exercice": 0, // float
"augmentation": 0, // float
"diminution": 0, // float
"montant_fin_exercice": 0 // float
},
{
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"total_general": {

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"libelle": "Autres immobilisations corporelles", // string
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{
"libelle": "Immobilisations corporelles en-cours", // string
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{
"libelle": "Immobilisations grevées de droit", // string
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{
"libelle": "Autres immobilisations", // string
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"libelle": "TOTAL IMMOBILISATIONS CORPORELLES", // string
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{
"libelle": "Participations", // string
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"libelle": "Créances rattachées à des participations", // string
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{
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{
"libelle": "Dépôts et cautionnements", // string
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{
"libelle": "Autres créances immobilisées", // string
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{
"libelle": "TOTAL IMMOBILISATIONS FINANCIERES", // string
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{
"libelle": "TOTAL GENERAL ", // string
"valeur_debut_exercice": 14040434.31, // float
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],
"mouvements_amortissement": [

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{
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"libelle": "TOTAL IMMOBILISATIONS INCORPORELLES", // string
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{
"libelle": "Terrains", // string
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},
{
"libelle": "Aménagements de terrains", // string
"valeur_debut_exercice": 0, // float
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{
"libelle": "Constructions", // string
"valeur_debut_exercice": 0, // float
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{
"libelle": "Sur sol propre et leurs AAI", // string
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{
"libelle": "Sur sol d'autrui et leurs AAI", // string
"valeur_debut_exercice": 184907.09, // float
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},
{
"libelle": "Autres immobilisations corporelles", // string
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{
"libelle": "Installations techniques, matériels et outillages", // string
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{
"libelle": "Matériel de transport", // string
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},
{
"libelle": "Mobilier, matériel de bureau et d'informatique", // string
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},
{
"libelle": "Immobilisations corporelles en-cours", // string
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{
"libelle": "Immobilisations grevées de droit", // string
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{
"libelle": "Autres immobilisations", // string
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{
"libelle": "TOTAL IMMOBILISATIONS CORPORELLES", // string
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{
"libelle": "Participations", // string
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{
"libelle": "Créances rattachées à des participations", // string
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{
"libelle": "Titres immobilisés", // string
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{
"libelle": "Prêts", // string
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{
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{
"libelle": "Autres créances immobilisées", // string
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},
{
"libelle": "TOTAL IMMOBILISATIONS FINANCIERES", // string
"valeur_debut_exercice": 0, // float
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},
{
"libelle": "TOTAL GENERAL ", // string
"valeur_debut_exercice": 6638169.94, // float
"acquisition": 735776.02, // float
"cession_mise_hors_service": 1760.94, // float
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"valeur_fin_exercice": 7372185.02, // float
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}

],
"mouvements_echeance": {

"actif_immobilisation_financieres": {

"libelle": "Total des Immobilisation Financières", // string
"montant": 1483.94, // float
"echeance_avant_1_an": 0, // float
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"lignes": [

{
"libelle": "Participations", // string
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{
"libelle": "Créances rattachées à des participations", // string
"montant": 0, // float
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},
{
"libelle": "Titres immobilisés", // string
"montant": 0, // float
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},
{
"libelle": "Prêts", // string
"montant": 0, // float
"echeance_avant_1_an": 0, // float
"echeance_apres_1_an": 0 // float
},
{
"libelle": "Dépôts et cautionnements versés", // string
"montant": 1483.94, // float
"echeance_avant_1_an": 0, // float
"echeance_apres_1_an": 1483.94 // float
},
{
"libelle": "Autres créances immobilisées", // string
"montant": 0, // float
"echeance_avant_1_an": 0, // float
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}

]

},
"actif_comptes_de_liaison": {

"libelle": "Total des Comptes de liaison", // string
"montant": 0, // float
"echeance_avant_1_an": 0, // float
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"lignes": []

},
"actif_stocks": {

"libelle": "Total des Stocks", // string
"montant": 0, // float
"echeance_avant_1_an": 0, // float
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"lignes": []

},
"actif_creances": {

"libelle": "Total des Créances", // string
"montant": 1517326.93, // float
"echeance_avant_1_an": 1517326.93, // float
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"lignes": [

{
"libelle": "Fournisseurs : avances , acomptes versés", // string
"montant": 0, // float
"echeance_avant_1_an": 0, // float
"echeance_apres_1_an": 0 // float
},
{
"libelle": "Familles ou élèves", // string
"montant": 0, // float
"echeance_avant_1_an": 0, // float
"echeance_apres_1_an": 0 // float
},
{
"libelle": "Personnel et charges sociales", // string
"montant": 0, // float
"echeance_avant_1_an": 0, // float
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},
{
"libelle": "Etat et autres collectivités publiques", // string
"montant": 0, // float
"echeance_avant_1_an": 0, // float
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},
{
"libelle": "Confédération , fédérations , associations et apparentés", // string
"montant": 1178530.32, // float
"echeance_avant_1_an": 1178530.32, // float
"echeance_apres_1_an": 0 // float
},
{
"libelle": "Comptes transitoires ou attente", // string
"montant": 0, // float
"echeance_avant_1_an": 0, // float
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},
{
"libelle": "Débiteurs divers", // string
"montant": 231238.14, // float
"echeance_avant_1_an": 231238.14, // float
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{
"libelle": "Placements", // string
"montant": 0, // float
"echeance_avant_1_an": 0, // float
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},
{
"libelle": "Intérêts courus non échus", // string
"montant": 0, // float
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},
{
"libelle": "Banques, établissements financiers et assimilés", // string
"montant": 234188.79, // float
"echeance_avant_1_an": 234188.79, // float
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},
{
"libelle": "Caisses", // string
"montant": 0, // float
"echeance_avant_1_an": 0, // float
"echeance_apres_1_an": 0 // float
},
{
"libelle": "Régie d'avance et accréditifs", // string
"montant": 0, // float
"echeance_avant_1_an": 0, // float
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},
{
"libelle": "Charges constatées d'avance", // string
"montant": 107558.47, // float
"echeance_avant_1_an": 107558.47, // float
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},
{
"libelle": "Charges à répartir sur plusieurs exercices", // string
"montant": 0, // float
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},
{
"libelle": "Intérêts d'emprunt à étaler", // string
"montant": 0, // float
"echeance_avant_1_an": 0, // float
"echeance_apres_1_an": 0 // float
}

]

},
"passif_comptes_de_liaison": {

"libelle": "Total des Comptes de liaison", // string
"montant": 0, // float
"echeance_avant_1_an": 0, // float
"echeance_apres_1_an": 0, // float
"lignes": []

},
"passif_emprunts_et_dettes_bancaires": {

"libelle": "Total des Emprunts et Dettes Bancaires", // string
"montant": 4676808.36, // float
"echeance_avant_1_an": 509447.67, // float
"echeance_apres_1_an": 4167360.69, // float
"lignes": [

{
"libelle": "Capital emprunté", // string
"montant": 4673216.01, // float
"echeance_avant_1_an": 505855.32, // float
"echeance_apres_1_an": 4167360.69 // float
},
{
"libelle": "Intérêts", // string
"montant": 3592.35, // float
"echeance_avant_1_an": 3592.35, // float
"echeance_apres_1_an": 0 // float
},
{
"libelle": "Concours bancaires courants et comptes créditeurs de banque ", // string
"montant": 0, // float
"echeance_avant_1_an": 0, // float
"echeance_apres_1_an": 0 // float
}

]

},
"passif_dettes": {

"libelle": "Total des Dettes", // string
"montant": 0, // float
"echeance_avant_1_an": 0, // float
"echeance_apres_1_an": 0, // float
"lignes": [

{
"libelle": "Dettes sur immobilisations et comptes rattachés", // string
"montant": 2545.36, // float
"echeance_avant_1_an": 2545.36, // float
"echeance_apres_1_an": 0 // float
},
{
"libelle": "Fournisseurs et comptes rattachés", // string
"montant": 3613.95, // float
"echeance_avant_1_an": 3613.95, // float
"echeance_apres_1_an": 0 // float
},
{
"libelle": "Familles ou élèves : avances reçues", // string
"montant": 0, // float
"echeance_avant_1_an": 0, // float
"echeance_apres_1_an": 0 // float
},
{
"libelle": "Dettes relatives au personnel", // string
"montant": 0, // float
"echeance_avant_1_an": 0, // float
"echeance_apres_1_an": 0 // float
},
{
"libelle": "Etat et autres collectivités publiques", // string
"montant": 70106.89, // float
"echeance_avant_1_an": 70106.89, // float
"echeance_apres_1_an": 0 // float
},
{
"libelle": "Confédération , fédérations , associations et apparentés", // string
"montant": 0, // float
"echeance_avant_1_an": 0, // float
"echeance_apres_1_an": 0 // float
},
{
"libelle": "Autres dettes", // string
"montant": 0, // float
"echeance_avant_1_an": 0, // float
"echeance_apres_1_an": 0 // float
},
{
"libelle": "Produits constatés d'avance", // string
"montant": 0, // float
"echeance_avant_1_an": 0, // float
"echeance_apres_1_an": 0 // float
},
{
"libelle": "Dettes et Assimilées", // string
"montant": 76266.2, // float
"echeance_avant_1_an": 76266.2, // float
"echeance_apres_1_an": 0 // float
}

]

}

},
"credit_baux": [

{
"compte": "", // string
"organisme": "", // string
"libelle": "", // string
"terme": "", // date
"montant_annuel": 0, // float
"dette_avant_1_an": 0, // float
"dette_de_1_a_5_an": 0, // float
"dette_apres_5_an": 0, // float
"valeur_residuelle": 0, // float
"engagement_total": 0, // float
"valeur_origine": 0 // float
},
{
"compte": "", // string
"organisme": "", // string
"libelle": "", // string
"terme": "", // date
"montant_annuel": 0, // float
"dette_avant_1_an": 0, // float
"dette_de_1_a_5_an": 0, // float
"dette_apres_5_an": 0, // float
"valeur_residuelle": 0, // float
"engagement_total": 0, // float
"valeur_origine": 0 // float
}

],
"bilan_financier": {

"actif": [

{
"libelle": "Actif immobilisé", // string
"ex_n_montant_initial": 6810543.72, // float
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{
"libelle": "Comptes de liaison Long Terme", // string
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},
{
"libelle": "Trésorerie Long terme", // string
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},
{
"libelle": "Stocks , créances et régularisations", // string
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},
{
"libelle": "Comptes de liaison Court Terme", // string
"ex_n_montant_initial": 1178530.32, // float
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"ex_n_moins_1_montant_initial": 803690.9, // float
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"ex_n_moins_2_montant_initial": 946704.33, // float
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},
{
"libelle": "Trésorerie", // string
"ex_n_montant_initial": 234188.79, // float
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"ex_n_moins_1_montant_initial": 285033.5, // float
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"ex_n_moins_2_montant_initial": 517810.42, // float
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"ex_n_moins_3_montant_initial": 1044915.4, // float
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},
{
"libelle": "Total actif", // string
"ex_n_montant_initial": 8562059.44, // float
"ex_n_modif_lt_ct": 0, // float
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"ex_n_moins_1_montant_initial": 8939784.23, // float
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"ex_n_moins_2_montant_initial": 9657226.36, // float
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"ex_n_moins_2_montant_final": 9657226.36, // float
"ex_n_moins_3_montant_initial": 10260727.27, // float
"ex_n_moins_3_modif_lt_ct": 0, // float
"ex_n_moins_3_montant_final": 10260727.27 // float
}

],
"passif": [

{
"libelle": "Fonds propres et assimilés", // string
"ex_n_montant_initial": 3808984.88, // float
"ex_n_modif_lt_ct": 0, // float
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"ex_n_moins_1_montant_initial": 3612352.86, // float
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"ex_n_moins_2_montant_initial": 3787110.42, // float
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"ex_n_moins_3_montant_initial": 3709140.71, // float
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"ex_n_moins_3_montant_final": 3709140.71 // float
},
{
"libelle": "Comptes de liaison Long Terme", // string
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"ex_n_moins_1_montant_initial": 0, // float
"ex_n_moins_1_modif_lt_ct": 0, // float
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"ex_n_moins_2_montant_initial": 0, // float
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"ex_n_moins_3_montant_initial": 0, // float
"ex_n_moins_3_modif_lt_ct": 0, // float
"ex_n_moins_3_montant_final": 0 // float
},
{
"libelle": "Capital emprunté", // string
"ex_n_montant_initial": 4673216.01, // float
"ex_n_modif_lt_ct": 0, // float
"ex_n_montant_final": 4673216.01, // float
"ex_n_moins_1_montant_initial": 5155433.84, // float
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"ex_n_moins_1_montant_final": 5155433.84, // float
"ex_n_moins_2_montant_initial": 5631257.74, // float
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"ex_n_moins_2_montant_final": 5631257.74, // float
"ex_n_moins_3_montant_initial": 6099988.47, // float
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},
{
"libelle": "Comptes de liaison Court Terme", // string
"ex_n_montant_initial": 0, // float
"ex_n_modif_lt_ct": 0, // float
"ex_n_montant_final": 0, // float
"ex_n_moins_1_montant_initial": 0, // float
"ex_n_moins_1_modif_lt_ct": 0, // float
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"ex_n_moins_2_montant_initial": 0, // float
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"ex_n_moins_3_montant_initial": 0, // float
"ex_n_moins_3_modif_lt_ct": 0, // float
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},
{
"libelle": "Autres dettes", // string
"ex_n_montant_initial": 79858.55, // float
"ex_n_modif_lt_ct": 0, // float
"ex_n_montant_final": 79858.55, // float
"ex_n_moins_1_montant_initial": 171997.53, // float
"ex_n_moins_1_modif_lt_ct": 0, // float
"ex_n_moins_1_montant_final": 171997.53, // float
"ex_n_moins_2_montant_initial": 238858.2, // float
"ex_n_moins_2_modif_lt_ct": 0, // float
"ex_n_moins_2_montant_final": 238858.2, // float
"ex_n_moins_3_montant_initial": 451598.09, // float
"ex_n_moins_3_modif_lt_ct": 0, // float
"ex_n_moins_3_montant_final": 451598.09 // float
},
{
"libelle": "Total passif", // string
"ex_n_montant_initial": 8562059.44, // float
"ex_n_modif_lt_ct": 0, // float
"ex_n_montant_final": 8562059.44, // float
"ex_n_moins_1_montant_initial": 8939784.23, // float
"ex_n_moins_1_modif_lt_ct": 0, // float
"ex_n_moins_1_montant_final": 8939784.23, // float
"ex_n_moins_2_montant_initial": 9657226.36, // float
"ex_n_moins_2_modif_lt_ct": 0, // float
"ex_n_moins_2_montant_final": 9657226.36, // float
"ex_n_moins_3_montant_initial": 10260727.27, // float
"ex_n_moins_3_modif_lt_ct": 0, // float
"ex_n_moins_3_montant_final": 10260727.27 // float
}

]

},
"vmp": [ -> CYCLE B : VMP FIFO (pour chaque titre (account) / aquisition)

{
"libelle": "Sicav et Fcp", // string ->FIELDS->10->label
"solde_comptable": 0, // float -> montant à récupérer depuis le numéro de compte sélectionné
"valeur_marche": 0, // float -> valeur nominale ou valeur de vente ???
"plus_values_latentes": 0, // float ->FIELDS->10->aquisition_ventes_plus_value_latente
"moins_values_latentes": 0 // float ->FIELDS->10->aquisition_ventes_moins_value_latente
},
{
"libelle": "Bons de caisse et Dépôts à terme", // string
"solde_comptable": 0, // float
"valeur_marche": 0, // float
"plus_values_latentes": 0, // float
"moins_values_latentes": 0 // float
}

],
"elem_prepa_plaquette": {

"annuites_emprunts_restantes_ou_solde_comptes_164": 4673216.01, // float -> comptes commençants par 164 ????
"surface_autres_surfaces_non_spécifiques": 0, // float
"etp_total_ogec": 0, // float -> etp (emploi temps plein)
"Repas_avec_coef_en_Gestion_interne": 0, // float ->FIELDS->19->total_repas_coef_current_nombre
"Repas_avec_coef_Sous_traite": 0, // float ->FIELDS->17->total_repas_annee_apres_coef (pas sûre de la valeur)
"Repas_servis_en_Gestion_interne": 0, // float ->FIELDS->19->total_repas_coef_current_nombre (pas sûre de la valeur)
"Repas_servis_Sous_traite": 0, // float ->FIELDS->17->total_repas_annee_apres_coef (pas sûre de la valeur)
"surface_administration": 0, // float
"surface_atelier_pedagogique_type_industriel": 0, // float
"surface_cour_goudronnee": 0, // float
"surface_gymnase": 0, // float
"surface_internat": 0, // float
"surface_logement_adultes": 0, // float
"surface_pastorale": 0, // float
"surface_preau_non_ferme": 0, // float
"surface_restauration": 0, // float
"surfacestotales": 4291 // float

}