# Contrôle - Provision

### 1. Lien vers l'Excel

[https://docs.google.com/spreadsheets/d/1EGVXzmuLyUYYa\_Af2TiDjzoZtamubWMc/edit?gid=788031801#gid=788031801](https://docs.google.com/spreadsheets/d/1EGVXzmuLyUYYa_Af2TiDjzoZtamubWMc/edit?gid=788031801#gid=788031801)

### 2. Provision IDR OGEC

La première partie de l'onglet concerne les données fixe entrée chaque année par un admin pour l'ensemble des dossiers.  
Voici les donnée

[![image.png](https://doc.yeswedev.bzh/uploads/images/gallery/2025-04/scaled-1680-/T5V05CmOmo0Wj796-image.png)](https://doc.yeswedev.bzh/uploads/images/gallery/2025-04/T5V05CmOmo0Wj796-image.png)

<table border="1" cellpadding="6" cellspacing="0" id="bkmrk-nom-de-la-ligne-type" style="border-collapse: collapse; width: 100%; font-family: sans-serif;"><thead style="background-color: #c2e0f4; text-align: center;"><tr><th>**Nom de la ligne**</th><th>**Type de données**</th><th>**Description**</th></tr></thead><tbody><tr><td>Ancienneté (grille IDR)</td><td>\[TABLEAU FIXE\]</td><td>Grille de mois à provisionner selon l’ancienneté (ex : 0-5 ans → 0,5 mois, 15-20 ans → 2 mois)</td></tr><tr><td>Date de clôture</td><td>\[DATE\]</td><td>Date de fin d’exercice, utilisée pour calculer l’ancienneté exacte</td></tr><tr><td>Taux GVT (Glissement Vieillesse Technicité)</td><td>\[PERCENT\] Paramètre global</td><td>Taux utilisé pour projeter l’évolution de la rémunération jusqu’à la date de départ</td></tr><tr><td>Taux d’actualisation</td><td>\[PERCENT\] Paramètre global</td><td>Taux permettant de ramener à aujourd’hui la charge future (ex : taux moyen OAT 10 ans)</td></tr><tr><td>Espérance de vie</td><td>\[DECIMAL\] Paramètre global</td><td>Durée moyenne de perception de l’indemnité après le départ (en années)</td></tr><tr><td>Probabilité présence à 62 ans</td><td>\[DECIMAL\] Paramètre global</td><td>Probabilité statistique qu’un salarié soit encore présent à 62 ans (à ajuster selon convention)</td></tr><tr><td>Convention collective</td><td>\[SELECT\] ou \[TEXT\]</td><td>Permet de déterminer quelle grille appliquer et ajuster les paramètres (ex : EPNL, agricole…)</td></tr></tbody></table>

#### Données Contenues

<table border="1" cellpadding="6" cellspacing="0" id="bkmrk-nom-de-la-ligne-type-0" style="border-collapse: collapse; width: 100%; font-family: sans-serif;"><thead style="background-color: #c2e0f4; text-align: center;"><tr><th>**Nom de la ligne**</th><th>**Type de données**</th><th>**Description**</th></tr></thead><tbody><tr><td>Nom</td><td>\[TEXT\]</td><td>Nom du salarié concerné</td></tr><tr><td>Date d’entrée ou ancienneté</td><td>\[DATE\] ou \[NUMBER\]</td><td>Date de début de contrat ou ancienneté exprimée directement (ex : 01/05/2020 ou 4,34 ans)</td></tr><tr><td>Ancienneté acquise à la clôture</td><td>\[NUMBER\]</td><td>Ancienneté au 31 août de l’exercice en cours</td></tr><tr><td>Date de naissance</td><td>\[DATE\]</td><td>Date de naissance du salarié pour calculer son âge de départ à la retraite</td></tr><tr><td>Date de départ au plus tôt</td><td>\[DATE\]</td><td>Date théorique de départ en retraite (ex : 62 ans minimum)</td></tr><tr><td>Ancienneté à l’âge de la retraite</td><td>\[NUMBER\]</td><td>Ancienneté projetée à la date de départ</td></tr><tr><td>IDR en mois</td><td>\[NUMBER\] READONLY</td><td>Nombre de mois de salaire à verser selon la convention collective et l’ancienneté</td></tr><tr><td>Brut mensuel de référence</td><td>\[PRICE\]</td><td>Salaire brut mensuel retenu pour le calcul</td></tr><tr><td>Charges patronales de référence</td><td>\[PRICE\]</td><td>Montant des charges patronales ajoutées à l’IDR</td></tr><tr><td>% charges patronales / brut</td><td>\[PERCENT\]</td><td>Taux indicatif des charges patronales (calcul ou saisie manuelle)</td></tr><tr><td>Engagement de retraite en fin d’exercice N</td><td>\[PRICE\] READONLY</td><td>Provision à comptabiliser à la date de clôture de l’exercice N</td></tr><tr><td>Engagement de retraite en fin d’exercice N-1</td><td>\[PRICE\] READONLY</td><td>Provision figurant dans les comptes de clôture de l’exercice précédent</td></tr><tr><td>Écarts (Dotations)</td><td>\[PRICE\] READONLY</td><td>Dotation complémentaire nécessaire si N &gt; N-1</td></tr><tr><td>Écarts (Reprises)</td><td>\[PRICE\] READONLY</td><td>Reprise de provision si N &lt; N-1</td></tr><tr><td>N° de compte – Provision N-1</td><td>\[TEXT\] (auto / manuel)</td><td>Numéro de compte comptable utilisé pour provision N-1 (ex : 153000)</td></tr><tr><td>Montant – Provision N-1</td><td>\[PRICE\]</td><td>Montant porté dans les comptes de l’an passé</td></tr><tr><td>Comptabilité – écritures (CR / bilan)</td><td>\[PRICE\] &amp; \[TEXT\]</td><td>Montants enregistrés cette année, par nature (charge, provision, etc.)</td></tr><tr><td>Écarts – calculés</td><td>\[PRICE\] READONLY</td><td>Écarts entre les montants à constater et ceux passés en comptabilité</td></tr></tbody></table>

### 3. Provisions Congès Payés  


  
Les provisions pour congés payés ne sont pas automatiques mais réalisé pour des cas exceptionnel.

#### Données contenues

<table border="1" cellpadding="6" cellspacing="0" id="bkmrk-nom-de-la-ligne-type-1" style="border-collapse: collapse; width: 100%; font-family: sans-serif;"><thead style="background-color: #c2e0f4; text-align: center;"><tr><th>**Nom de la ligne**</th><th>**Type de données**</th><th>**Description**</th></tr></thead><tbody><tr><td>Nom</td><td>\[TEXT\]</td><td>Nom du salarié concerné</td></tr><tr><td>Salaire brut du dernier mois</td><td>\[PRICE\]</td><td>Salaire brut de référence pour le calcul des CP</td></tr><tr><td>Jours à prendre N-1</td><td>\[NUMBER\]</td><td>Nombre de jours de congés payés restants au titre de l’exercice précédent</td></tr><tr><td>Montant CP N-1</td><td>\[PRICE\] READONLY</td><td>**Calcul :** (salaire brut / 25) × jours N-1</td></tr><tr><td>Jours à prendre N</td><td>\[NUMBER\]</td><td>Nombre de jours de congés payés à provisionner sur l’exercice en cours</td></tr><tr><td>Montant CP N</td><td>\[PRICE\] READONLY</td><td>**Calcul :** (salaire brut / 25) × jours N</td></tr><tr><td>**Total CP**</td><td>\[PRICE\] READONLY</td><td>Somme CP N-1 + CP N</td></tr><tr><td>% Charges sociales</td><td>\[PERCENT\]</td><td>Taux applicable pour charges sociales (ex. : 12%)</td></tr><tr><td>% Charges fiscales</td><td>\[PERCENT\]</td><td>Taux applicable pour taxes fiscales associées</td></tr><tr><td>% Taxe apprentissage</td><td>\[PERCENT\]</td><td>Taux en vigueur sur le montant brut pour la taxe d’apprentissage</td></tr><tr><td>% FPC</td><td>\[PERCENT\]</td><td>Contribution à la formation professionnelle continue</td></tr><tr><td>% Effort construction</td><td>\[PERCENT\]</td><td>Taux obligatoire pour effort construction (si applicable)</td></tr><tr><td>**Total à comptabiliser**</td><td>\[PRICE\] READONLY</td><td>Montant total à passer en provision (CP + charges annexes)</td></tr><tr><td>Compte comptable (CP)</td><td>\[TEXT\]</td><td>Numéro de compte crédit utilisé pour enregistrer les provisions (ex : 4288200)</td></tr><tr><td>Montant comptabilisé (CR)</td><td>\[PRICE\]</td><td>Montant figurant en comptabilité</td></tr><tr><td>**Écart**</td><td>\[PRICE\] READONLY + Alerte si ≠ 0</td><td>**Calcul :** Montant comptabilité – Total à comptabiliser  
*Surligné en rouge si écart significatif*</td></tr></tbody></table>

<table border="1" cellpadding="6" cellspacing="0" id="bkmrk-nom-de-la-ligne-type-2" style="border-collapse: collapse; width: 100%; font-family: sans-serif;"><thead style="background-color: #c2e0f4; text-align: center;"><tr><th>**Nom de la ligne**</th><th>**Type de données**</th><th>**Description**</th></tr></thead><tbody><tr><td>Nombre de jours à provisionner</td><td>\[NUMBER\]</td><td>Nombre estimé de jours donnant lieu à heures supplémentaires à provisionner</td></tr><tr><td>Nombre d’heures à provisionner</td><td>\[NUMBER\]</td><td>Total des heures supplémentaires à provisionner sur la période</td></tr><tr><td>Heures rémunérées</td><td>\[NUMBER\]</td><td>Heures effectivement payées ou intégrées dans les bulletins</td></tr><tr><td>Brut corrigé</td><td>\[PRICE\]</td><td>Salaire de référence ajusté (brut théorique ajusté à la situation de l’année)</td></tr><tr><td>Brut horaire corrigé</td><td>\[PRICE\] READONLY</td><td>**Calcul :** brut corrigé / nombre d’heures normales</td></tr><tr><td>Coefficient de majoration des heures supp</td><td>\[DECIMAL\]</td><td>Majoration applicable aux heures supplémentaires (ex. : 0,2 pour +20%)</td></tr><tr><td>Charges patronales corrigées</td><td>\[PRICE\]</td><td>Montant des charges patronales ajustées sur la base des heures supp</td></tr><tr><td>Taux moyen charges patronales</td><td>\[PERCENT\]</td><td>Taux indicatif pour recalculer les charges sociales sur base brute</td></tr><tr><td>Provision à constater (Brut / 22 jours)</td><td>\[PRICE\] READONLY</td><td>**Calcul :** Brut corrigé / 22 × jours à provisionner</td></tr><tr><td>Provision à constater (Brut / heures)</td><td>\[PRICE\] READONLY</td><td>**Calcul :** Brut horaire corrigé × nb heures × (1 + coeff)</td></tr><tr><td>Provision à constater (Charges patronales)</td><td>\[PRICE\] READONLY</td><td>**Calcul :** Charges × taux moyen charges patronales</td></tr><tr><td>Compte comptable (crédit)</td><td>\[TEXT\]</td><td>Compte dans lequel est enregistrée la provision (ex : 42881, 43881)</td></tr><tr><td>Montant en comptabilité (Cpta)</td><td>\[PRICE\]</td><td>Montant effectivement passé en comptabilité</td></tr><tr><td>**Écart**</td><td>\[PRICE\] READONLY + Alerte si ≠ 0</td><td>**Calcul :** Montant Cpta - Montant à provisionner  
*Rouge si dépassement ou écart significatif*</td></tr></tbody></table>

### 4. Provision RTT Heures supp

**<span style="color: rgb(186, 55, 42);">A supprimer ?</span>**

### 5. Provision CSE + Heures de délégations

####   
Données contenues

<table border="1" cellpadding="6" cellspacing="0" id="bkmrk-nom-de-la-ligne-type-3" style="border-collapse: collapse; width: 100%; font-family: sans-serif;"><thead style="background-color: #c2e0f4; text-align: center;"><tr><th>**Nom de la ligne**</th><th>**Type de données**</th><th>**Description**</th></tr></thead><tbody><tr><td>Effectifs</td><td>\[NUMBER\]</td><td>Nombre de salariés concernés par la provision CSE (hors enseignants si applicable)</td></tr><tr><td>Bruts</td><td>\[PRICE\]</td><td>Base brute servant de référence pour le calcul des montants à provisionner</td></tr><tr><td>Pourcentage Fonctionnement</td><td>\[PERCENT\]</td><td>Taux appliqué au brut pour calculer la part "fonctionnement" (ex. 0,20%)</td></tr><tr><td>% Œuvres Sociales</td><td>\[PERCENT\]</td><td>Taux appliqué pour les œuvres sociales, facultatif (ex. 10%)</td></tr><tr><td>Forfait</td><td>\[PRICE\]</td><td>Montant forfaitaire en complément ou substitution au calcul pour certains dossiers</td></tr><tr><td>**Total**</td><td>\[PRICE\] READONLY</td><td>**Calcul :** ((brut × % fonction) + (brut × % œuvres sociales) + forfait) / effectif</td></tr><tr><td>Compte comptable</td><td>\[TEXT\]</td><td>Numéro du compte de provision utilisé (ex. : 1518000000)</td></tr><tr><td>Solde</td><td>\[PRICE\] READONLY</td><td>Solde actuel enregistré dans la comptabilité pour ce compte</td></tr><tr><td>**Écart**</td><td>\[PRICE\] READONLY + Alerte si ≠ 0</td><td>**Calcul :** Écart entre la provision calculée et le solde comptable</td></tr><tr><td>Observations</td><td>\[TEXT\]</td><td>Commentaires ou justifications à renseigner en cas d'écart</td></tr></tbody></table>

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### 6. Onglet "COMPTE"

<p class="callout info">La feature se base sur la même logique que **[l'affichage dans le Cycle A](https://doc.yeswedev.bzh/books/open-revision/page/affichage-des-comptes-onglet-du-controle-juridique-et-immeubles)**</p>

- Lister les comptes ***78153\*, 153\*, 68153\****