# Contrôle - Tableau de financement ### 1. Lien vers le tableau Excel [https://docs.google.com/spreadsheets/d/1-iqUQN65c8U-SY7zBJq1WqHJ7DfexoB2/edit?gid=877591080#gid=877591080](https://docs.google.com/spreadsheets/d/1-iqUQN65c8U-SY7zBJq1WqHJ7DfexoB2/edit?gid=877591080#gid=877591080)

**⚠️ Attention à bien faire le distingo dans les calculs entre** - le solde d'un range de compte pour lequel on va récupérer la somme des soldes des compte de la range ***Exemple** : Soldes des compte 2\* Total sur la balance de tous les comptes commençant par 2* et - La somme des soldes débiteurs ou créditeurs d'un range de compte pour lesquels si l'on veut récupérer les soldes débiteurs on ne fait la somme que des comptes à l'intérieur de la range de compte dont le solde est >0 dans la balance. ***Exemple** : si on veut les soldes débiteurs des 4\* et que l'on a 41152000000 = 11 500.00, 42056000000 => -10 000.00, 44058000000 => -52 600.00 et 44562300000=> 6 500.00 le solde débiteur de 4 est de 11 500 + 6 500 18 000 et le solde créditeur est de Abs(-10 000 - 52 600) = 62 600.*

### 2. Saisie Données TAB\_FI Ce form est en réalité un pré tableau qui va servir pour alimenter les tableaux roulement et synthèse des roulements. #### Données contenues Le tableau présente 4 exercices N, N-1, N-2, N-3. La plupart des informations sont des saisies manuelles. (dans la mesure du possible pour N-1 à N-3 reprendre les infos du même contrôle de l'exercice précédent avec la possibilité de modifier manuellement). Les seules info que l'ont récupère sont :
**Nom de la colonne****Type de données** **Description**
Vérification variation fonds de roulement net global \[ Price \] ReadOnlySolde 1688\* + 19\* + 1941\* + 3\* + 4\* + 5\* - Modif LT/CT de l'actif immobilisé \_ Cycle N Bilan financier - Modif LT/CT Comptes de Liaion Long Terme \_ Cycle N Bilan financier + Modif LT/CT Fond propre et Assimilés \_ Cycle N Bilan financier + Modif LT/CT Comptes de liaison Long Terme \_ Cycle N Bilan financier
Diff variat - vérif (doit être = 0) \[ Price \] ReadOnly**Calcul :** Ligne Vérification variation fonds de roulement net global - nouveau fond de roulement dans le form Roulement (form suivant). *⚠️ **Ecart Bloquant au dessus de 10€***
Déduction des Agios\[ Price \] ReadOnlySolde débiteurs des ranges de compte préalablement sélectionné (6616\* par défaut possible le modifier et d'en ajouter un autre)
Cessions ou réductions d'éléments d'actif : - Immo financières\[ Price \]Pré-rempli avec Cycle D - Controle Mvts des Immos : Total des cession mise ehors service des immobilisation financières . *⚠️* ***MODIFIABLE***
Emprunt souscrit\[ Price \] ReadOnlyPré-rempli avec Cycle B - Controle Emprunts : Montants de déblocage de emprunts *⚠️* ***MODIFIABLE***
### 3. Roulement #### Le tableau présente le Besoin en Fond de Roulement dde l'établissement. Données contenues Récupération des données pour N, N-1, N-2, N-3. Année N non modifiable, les autres modifiables.
**Nom de la colonne****Type de données** **Description**
**Effectifs**
Total \[ Number \] ReadOnlyRécupération du Cycle A / Controle Effectif \_ Total Effectif
Préscolaire \[ Number \] ReadOnlyRécupération du Cycle A / Controle Effectif \_ Somme des Effectifs des structures de type Maternelle
Primaire \[ Number \] ReadOnlyRécupération du Cycle A / Controle Effectif \_ Somme des Effectifs des structures de type Élémentaire
Collège \[ Number \] ReadOnlyRécupération du Cycle A / Controle Effectif \_ Somme des Effectifs des structures de type Collège
Lycée / Supérieur / Apprentis \[ Number \] ReadOnlyRécupération du Cycle A / Controle Effectif \_ Total Effectif - les autres lignes
Agricole \[ Number \] ReadOnlyRécupération du Cycle A / Controle Effectif \_ Somme des Effectifs des structures de type Agricole
**A - RESSOURCES INTERNES**
Total charges courantes\[Price\] ReadOnly**⚠️ Affiché avec un –** Récupération du total des charges courantes du tableau de fonctionnement résumé
Total produits courants\[Price\] ReadOnly**⚠️ Affiché avec un –** Récupération du total des produits courants
Déduction produit financier\[Price\] ReadOnly**⚠️ Affiché avec un –** Compte de fonctionnement résumé – produit financier
Résultat courant hors résultat financier\[Price\] ReadOnly**Calcul :** somme des 3 lignes précédentes
Dotations amortissements (sauf sur Actif Circulant)\[Price\] ReadOnly**⚠️ Affiché avec un +** Récupération Cycle M dotation la ligne Dotations aux amortissements – saisie manuelle du form Saisie Dot…
Dotations provisions (sauf sur Actif Circulant)\[Price\] ReadOnly**⚠️ Affiché avec un +** Récupération Cycle M dotations PROVISIONS POUR RISQUE (2ÈME LIGNE) + cycle…
Reprises amortissements et provisions (sauf sur Actif Circulant)\[Price\] ReadOnly**⚠️ Affiché avec un –** Récupération Cycle M – Reprise et amortissement \_Reprise sur amort et prov des immeubles (ligne 1) + …
Amortissement des subventions d'équipement reçues\[Price\] ReadOnly**⚠️ Affiché avec un –** Rien cette année (cela changera avec changement du plan de comptable compte 747\*)
Capacité d'autofinancement courante\[Price\] ReadOnly**Calcul :** somme des 5 lignes précédentes
Neutralisation des intérêts sur emprunts\[Price\] ReadOnly**⚠️ Affiché avec un +** Soldes 6611\* – saisie manuelle du form Saisie Donnée TAB\_Fi Déduction des Agios
EXCÉDENT BRUT D'EXPLOITATION (EBE)\[Price\] ReadOnly**calcul :** Somme des deux lignes précédentes
Annuités emprunts\[Price\] ReadOnly**⚠️ Affiché avec un –** Cycle B – Emprunt et intérêts \_Total Remboursement révisions – Cycle B – Emprunt et intérêts \_Total Remboursement Révisions Total du montants des intérêts
Marge Nette d'Autofinancement\[Price\] ReadOnly**calcul :** somme des 2 lignes précédentes
Affectation Loi Falloux\[Price\] ReadOnly**⚠️ Affiché avec un +** récupération de la saisie manuelle du form Saisie Données TAB\_Fi Reprise d'amort et provision Utilisation de la Loi Falloux pour remboursement des emprunts
Marge Nette d'Autofinancement corrigée\[Price\] ReadOnly**calcul :** Somme des deux lignes précédentes
**B - FINANCEMENTS DES INVESTISSEMENTS**
Total des Investissements\[Price\] ReadOnly**Calcul :** Somme des lignes du dessous
**Investissements :** Terrain, Constructions et leurs AAI de construction\[Price\] ReadOnly**⚠️ Affiché avec un –** Cycle D – mouvement des immobilisations : somme (terrains, aménagements, constructions sur sol propre, etc.)
**Investissements :**Immob. incorpo., Installations Mobiliers et Matériels\[Price\] ReadOnly**⚠️ Affiché avec un –** Cycle D – mouvement des immobilisations : somme (total des immobilisations corporelles + autres immo-installations)
**Investissements :**Divers (en cours) – Bâtiments\[Price\] ReadOnly**⚠️ Affiché avec un –** Cycle D – mouvement des immobilisations : total des immobilisations financières
**Investissements :**Divers (en cours) – Équipements\[Price\] ReadOnly**⚠️ Affiché avec un –** Cycle D – mouvement des immobilisations : somme (immobilisations incorporelles en cours +…)
Immobilisations financières\[Price\] ReadOnly**⚠️ Affiché avec un –** Cycle D – mouvement des immobilisations : somme (immobilisations corporelles en cours +…)
Variation du compte de liaison\[Price\] ReadOnly**⚠️ Affiché avec un –** Récupération variation comptes de liaison dans tab\_fi
Divers\[Price\] ReadOnly**⚠️ Affiché avec un –** Récupération divers dans tab\_fi
Total Cessions ou réductions d'éléments d'actif\[Price\] ReadOnly**Calcul :** Somme des deux lignes du dessous
Immobilisations corporelles et incorporelles\[Price\] ReadOnly**⚠️ Affiché avec un + ** Récupération cession/réduction d'éléments dans tab\_fi
Immobilisations financières\[Price\] ReadOnly**⚠️ Affiché avec un +** Récupération cession/réduction d'éléments dans tab\_fi
Total des Subventions et apports\[Price\] ReadOnly**Calcul :** Somme des lignes du dessous
Augmentation des capitaux propres – Apports divers reçus\[Price\] ReadOnly**⚠️ Affiché avec un +** Cycle K – mouvements des fonds associatifs : total augmentations sans droits de reprise
Subventions reçues : Conseil Régional\[Price\] ReadOnly**⚠️ Affiché avec un +** Cycle C – subventions d'investissement régional total justifié
Subventions reçues : Conseil Départemental\[Price\] ReadOnly**⚠️ Affiché avec un +** Cycle E – subventions d'investissement départemental total justifié (loi Falloux)
Subventions reçues : Taxe d'apprentissage\[Price\] ReadOnly**⚠️ Affiché avec un +** Cycle C – mouvement des fonds associatifs : taxe d'apprentissage affectée à l'équipement
Subventions reçues : Autres\[Price\] ReadOnly**⚠️ Affiché avec un +** Cycle A – subventions d'État et divers total justifié
Réduction des capitaux propres – Apports divers remboursés\[Price\] ReadOnly**⚠️ Affiché avec un -** Cycle K – mouvements des fonds associatifs : diminution total sans droits de reprise
Subventions remboursées\[Price\] ReadOnly**⚠️ Affiché avec un -** Cycle K – mouvements des fonds associatifs : subventions non renouvelables + sous conditions
Variation du compte de liaison\[Price\] ReadOnlyTabfi C30
Divers\[Price\] ReadOnlyValeur récupérée de Tabfi C30
Emprunts souscrits\[Price\] ReadOnlyNégatif ou positif : emprunts souscrits + total subventions/apports + cessions + total investissements
Flux provenant des opérations d'investissement\[Price\] ReadOnlyCalcul de l'ensemble du bloc B
**C - CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT EXCEPTIONNELLE**
Résultat exceptionnel de l'exercice\[Price\] ReadOnly**⚠️ Affiché avec un +** Cycle N – Fonctionnement résumé (dossier) : Résultat exceptionnel
Dotations amortissements et provisions (sauf sur Actif Circulant)\[Price\] ReadOnly**⚠️ Affiché avec un +** Cycle M – Dotation aux amortissements et provisions exceptionnelles (687) – Tab\_fi dotation exceptionnelles
Reprises amortissements et provisions (sauf sur Actif Circulant)\[Price\] ReadOnly**⚠️ Affiché avec un -** Cycle M – Reprise amortissements et provisions exceptionnelles (787) – Tab\_fi reprise exceptionnelles
Valeur comptable des actifs immobilisés cédés\[Price\] ReadOnly**⚠️ Affiché avec un +** Cycle M – Charges Exceptionnelles : valeur comptable des éléments d'actif cédés
Produits de cession des actifs immobilisés\[Price\] ReadOnly**⚠️ Affiché avec un -** Tab\_fi : produit de cession des actifs immobilisés
Amortissement des subventions d'équipement reçues\[Price\] ReadOnly**⚠️ Affiché avec un -** Cycle M – Produits exceptionnels : quote-part exceptionnelle subventions d'équipement amorties – Tab\_fi reprise exceptionnelles
**Flux provenant des opérations exceptionnelles**\[Price\] ReadOnly**Calcul :** somme des lignes ci-dessus
Flux provenant des produits financiers (D)\[Price\] ReadOnly**Calcul :** Déduction produits financier – impôt dans tableau fonctionnement
Variation du fonds de roulement (M)\[Price\] ReadOnly**Calcul :** (= D + J + K + L)
Reprise fonds de roulement N-1 (N)\[Price\] ReadOnly**⚠️ Affiché avec un +** Fonds de roulement N-1
Nouveau fonds de roulement (O)\[Price\] ReadOnly**Calcul :** somme des deux lignes précédentes
Fonds de roulement – norme = 25 % des charges (P)\[Price\] ReadOnly**Calcul :** total des charges courantes \* 0,25
### 4. Synthèse roulement Ce form est simplement une synthèse du précédent. La synthèse ne reprend que N et N-1. #### Données contenues On ira récupéré selon la référence exemple Résultat courant hors produits financier ref A (indiqué dans la colonne J) vient récupérer la donnée dans le form Roulement cad Résultat courant hors résultat financier dont la Ref A est indiqué dans la colonne M. ### 5. Onglet "COMPTE" Pas d'onglet compte ici ❌