Gestion d'une écriture comptable

Introduction

Cette fonctionnalité permet aux utilisateurs de créer manuellement des écritures comptables dans l'application OpenRevision.
Elle s'intègre dans le module de comptabilité et doit respecter les règles métier spécifiques au contrôle financier des établissements éducatifs.

Prérequis

• Un plan comptable doit être importé pour le dossier concerné
• Les journaux comptables doivent être configurés
• L'utilisateur doit avoir les droits d'accès appropriés (Contrôleur, Manager)

Description fonctionnelle

Interface utilisateur

L'ajout d'une écriture comptable se fait directement dans l'un des journaux sur lesquels il est possible d'en ajouter.
Cela ne concernera donc que l'un de ces 3 journaux : 

• OD FIC
• REVAO
• SITUATION

Une nouvelle écriture doit comprendre :

1. En-tête de l'écriture
   • Date de l'écriture *
   • Journal concerné
2. Lignes d'écriture (2 minimum)
   • Numéro de compte *
     • Parmi ceux du plan comptable
       
   • Libellé de la ligne *
   • Montant *
   • Lettrage
     
     
3. Zone de totaux
   • Total des débits
   • Total des crédits
   • Validation (uniquement valide si Débit + crédits = 0)

Aujourd'hui, sur Sage, la modale se présente comme ceci :

Règles de gestion

Validation des données

• La date doit être comprise dans l'exercice comptable en cours
• Le journal sélectionné doit être valide et actif
• Les comptes utilisés doivent exister dans le plan comptable du dossier
• L'écriture doit être équilibrée (total débits = total crédits)
• Le numéro de pièce doit être unique pour le journal/exercice
• Les montants doivent être positifs ou nuls

Contrôles spécifiques

• Contrôle de la balance des écritures
• Contrôle du lettrage si utilisé (équilibre des montants lettrés)
  • Alerte modale si le ou les lettrages utilisés ne sont pas équilibrés.
• Vérification des droits d'accès de l'utilisateur
  

Aucune écriture comptable ne peut être ajouté sur les comptes signalés comme "Supervisés".

Comportements attendus

1. Création d'une nouvelle écriture
   • L'utilisateur accède au formulaire de création via le menu "Comptabilité"
   • Les champs obligatoires sont clairement identifiés
     
   • Assistance à la saisie pour les comptes (recherche par numéro ou libellé)
     
   • Calcul automatique des totaux et de la différence
   • Possibilité d'ajouter/supprimer des lignes
     
2. Validation et enregistrement
   • Vérification en temps réel de l'équilibre de l'écriture
   • Contrôles de cohérence avant enregistrement
   • Message de confirmation après enregistrement réussi
   • Conservation d'un historique des modifications

Modification et suppressions

Il doit être possible de modifier ou supprimer des écritures comptables pour corriger des erreurs de saisie du contrôleur. Seules les écritures appartenant aux journaux FIC suivants peuvent être modifiées ou supprimées :

• RevAO
• OD Fic
• Situation

Contraintes 

1. Une écriture ne peut être modifiée ou supprimée que si le compte n'est pas "Supervisé"
2. Les modifications doivent respecter l'équilibre comptable (débit = crédit)

Validation

• Un message de confirmation est requis lors de chaque action