Contrôle : Banque - rapprochement bancaire

Introduction

Le rapprochement bancaire est une procédure essentielle qui permet de vérifier la concordance entre les opérations enregistrées dans la comptabilité de l'établissement et celles figurant sur les relevés bancaires. Cette étape est cruciale pour garantir l'exactitude des données financières et détecter d'éventuelles anomalies.

Objectifs

• Vérifier la concordance entre les soldes comptables et bancaires
• Identifier et documenter les écarts éventuels
• Assurer le suivi des opérations en cours de traitement
• Valider l'intégrité des données bancaires

Fonctionnalités

Tableau à répéter par autant de compte que souhaité.

Sélection et affichage des comptes

• Recherche et sélection d'un compte bancaire à rapprocher
  • Affichage auto de la date (= fin de l'exercice)
  • Affichage automatique du solde

Saisie du rapprochement

• Mode de rapprochement
• Date du rapprochement
• Montant relevé par sur le document

Gestion des écarts

• Calcul automatique de l'écart entre solde comptable et relevé bancaire
  • Si écart = 0 : validation possible du contrôle
  • Si écart ≠ 0 : obligation de documentation détaillée

Documentation des écarts

En cas d'écart, détail obligatoire des :

• Crédits et débits comptabilisés mais absents du relevé
• Crédits et débits non comptabilisés mais présents sur le relevé

Liste des champs : 

• Date
• N° de pièce (champs texte simple)
• bénéficiaire (champs texte simple)
• Libellé
• Montant.

Gestion des écarts justifiés et validation

On affiche le total des écarts documentés manuellement puis on le compare à l'écart "à justifier"

• Si écart = 0 : Validation possible
• Si écart ≠ 0 : Pas de validation possible

Structure des données

Onglet "BANQUE - RAPPROCHEMENT"

• Champ de recherche de compte
• Affichage du solde comptable
• Champs de saisie :
  • Mode de rapprochement
  • Date du rapprochement
  • Montant du relevé bancaire
• Zone de détail des écarts

Onglet "COMPTES"

La feature se base sur la même logique que l'affichage dans le Cycle A

• Lister des comptes 512*
  

Points d'attention

• La validation du contrôle n'est possible qu'en l'absence d'écart ou après documentation complète des écarts
  • Il faut que l'écart soit bien égale à 0,00€ 
  • Le cas échéant "Impossible de valider le cycle avec un écart"
• Conservation de l'historique des rapprochements pour traçabilité
  

Processus de validation

1. Sélection du compte
   • Recherche et sélection du compte à rapprocher
   • Vérification du solde comptable affiché
2. Saisie du rapprochement
   • Saisie du montant relevé
     
3. Traitement des écarts
   • Si absence d'écart : validation directe possible
   • Si présence d'écart : documentation obligatoire avant validation
4. Documentation des écarts
   • Listing des opérations non rapprochées