Contrôle - Variation autres produits
1. Lien Vers le Tableau Excel
2. Description du tableau
Ce tableau permet de suivre les variations des autres produits comptables d’une année à l’autre. Il compare les montants actuels avec ceux de l’exercice précédent et met en évidence les écarts. Il est utilisé pour le suivi analytique et la justification des écarts comptables.
3. Données contenues
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Nom de la colonne |
Type de données |
Description |
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Compte |
Num |
Compte issu de la fourchette de compte (un compte par ligne) |
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Libellé |
Text |
Libelle du compte sélectionné |
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Montant |
Price |
Solde sur l'exercice N du compte sélectionné |
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Rappel au { $exercice['N-1']->name } |
Price |
Solde sur l'exercice N-1 du compte sélectionné |
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Variation |
Price |
Variation des soldes N et N-1 pour le compte |
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Observations |
Text |
Commentaire (ajouté à la main par le collaborateur) |
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Ref. F.T. |
Text |
Référence (ajouté à la main par le collaborateur) |
4. Règles de validation
✅ Données obligatoires :
- Chaque ligne doit contenir un compte, un montant en N et un montant en N-1.
- La variation est calculée automatiquement : Variation = Montant (N) - Montant (N-1)
✅ Cohérence des sous-totaux :
- Les sous-totaux doivent correspondre à la somme des comptes inclus dans la section concernée.
- La variation des sous-totaux doit être cohérente avec la somme des variations individuelles.
✅ Observations obligatoires en cas d’écarts significatifs :
- Une règle peut être appliquée pour forcer une justification lorsque l’écart dépasse un seuil défini (exemple : ±5% ou un montant fixe).
5. Sources des données
- Extraction des balances comptables (Issu du FEC)
- Données récupérées des soldes de l’année précédente (N-1)
- Saisie manuelle des observations par l’utilisateur
6. Utilisation et finalité
- Vérifier la cohérence des **autres produits** d’une année à l’autre
- Identifier rapidement les comptes présentant des variations anormales
- Permettre aux contrôleurs et experts-comptables d’analyser les écarts et de justifier les variations
- Intégrer ces informations dans les cycles de validation pour l’audit financier