Gestion des comptes collectifs

Introduction

Un compte collectif est un compte qui sert uniquement à regrouper les écritures comptables de plusieurs autres comptes. Par exemple, un compte collectif général "Fournisseurs" (401000000) peut regrouper les écritures de multiples comptes individuels fournisseurs (401AAAAAAA à 401ZZZZZZZ). Le compte collectif ne doit pas contenir d'écritures propres - il sert uniquement à la consolidation des écritures des comptes qu'il regroupe.

Prérequis

• Un plan comptable doit être importé pour le dossier concerné
• Le compte à définir comme collectif ne doit pas contenir d'écritures propres

Description fonctionnelle

Interface utilisateur

1. Configuration d'un compte collectif
   • Sélection du compte à définir comme collectif (qui ne doit pas avoir d'écritures propres)
   • Définition de la plage de comptes à regrouper (ces comptes contiennent les écritures à consolider)
     
   • Exemple : 
     
     • Compte collectif : 401000000 (pas d'écritures propres)
     • Regroupe les écritures des comptes : 401AAA à 401ZZZ (contenant les écritures réelles)
       
2. Visualisation
   • Vue consolidée au niveau du compte collectif
   • Possibilité de voir le détail des écritures par compte regroupé
   • Soldes et mouvements consolidés

Règles de gestion

Création d'un compte collectif

• Le compte désigné comme collectif ne doit pas contenir d'écritures comptables propres
  
• Les comptes à regrouper peuvent et doivent contenir des écritures comptables
  
• Les comptes regroupés doivent avoir la même racine comptable
  
• Une fois configuré, le compte collectif affiche la consolidation de toutes les écritures des comptes qu'il regroupe

Contraintes

• Le compte collectif sert uniquement à la consultation consolidée
  
• Aucune écriture ne peut être passée directement sur un compte collectif
  
• Les écritures doivent toujours être saisies sur les comptes individuels regroupés

Comportements attendus

1. Lors de la création
   • Vérification que le compte à définir comme collectif est vide d'écritures
     
   • Validation que les comptes à regrouper existent dans le plan comptable
     
   • Message de confirmation avec récapitulatif de la configuration
     
     
2. En consultation
   • Affichage des totaux consolidés au niveau du compte collectif
   • Possibilité de voir le détail des écritures par compte regroupé
   • Calcul automatique des soldes consolidés

Questions fréquentes

Q: Peut-on saisir des écritures sur un compte collectif ?
R: Non, le compte collectif sert uniquement à la consultation consolidée. Les écritures doivent être saisies sur les comptes individuels.

Q: Que se passe-t-il si le compte qu'on veut définir comme collectif contient déjà des écritures ?
R: Il est impossible de le définir comme collectif sauf en ôtant les écritures liées à ce compte du FEC avant importation.

Q: Comment sont gérés les soldes dans un compte collectif ?
R: Les soldes sont calculés automatiquement en consolidant toutes les écritures des comptes regroupés, mais aucune écriture n'est physiquement déplacée.