Controle : Caisse

Introduction

Le contrôle de caisse permet de vérifier la concordance entre les soldes comptables et la réalité physique des espèces en caisse. Ce contrôle comporte trois aspects principaux : la vérification de l'égalité des soldes, le comptage physique des espèces, et le contrôle des procédures.

Objectifs

• Vérifier la concordance entre le solde comptable et le solde physique
• Documenter les écarts éventuels
• Assurer le suivi des procédures de gestion de caisse
• Maintenir un historique des contrôles physiques

Fonctionnalités

Onglet "CAISSE"

Section "Respect de l'égalité" (repeater)

• La date affichée est celle de la fin de l'exercice.
• Saisie du solde brouillard communiqué par le comptable
• Sélection du compte de caisse (Parmi les comptes 5*)
• Calcul et affichage automatique de l'écart

La Zone d'observation pour documentation ne fait pas partie du repeater, elle concerne l'ensemble des comptes de caisse.

Section "Contrôle de procédure"

• Soldes créditeur
  • Constat : Oui / Non
  • Anomalie : Champs texte libre
• Soldes anormalement élevé
  • Constat : Oui / Non
  • Anomalie : Champs texte libre
• Mouvement dont les montants sont anormaux
  • Constat : Oui / Non
  • Anomalie : Champs texte libre

Section "Physique de la caisse" >A supprimer

• Date du contrôle sur site
• Comptage détaillé des espèces
  • Saisie par type de billets
  • Saisie par type de pièces
• Calcul automatique du total physique
• On note ensuite les écarts

Onglet "COMPTE"

La feature se base sur la même logique que l'affichage dans le Cycle A

• Lister les comptes 53*

Points de validation

Deux seuils sont à définir avec Axel :

• Seuil de blocage du contrôle en cas d'écart trop important
• Seuil à partir duquel l'observation devient obligatoire

Points d'attention

• La saisie des observations peut être obligatoire selon l'importance de l'écart
• Le contrôle physique doit être daté
• La validation du contrôle peut être bloquée si l'écart dépasse un certain seuil
• Les procédures de contrôle doivent être respectées (à définir avec Mathieu)

Processus de contrôle

1. Vérification comptable
   • Saisie du solde brouillard
   • Sélection du compte
   • Vérification de l'écart calculé
2. Contrôle physique
   • Saisie de la date du contrôle
   • Comptage détaillé des espèces
   • Validation du total physique
3. Traitement des écarts
   • Si écart > seuil observation : documentation obligatoire
   • Si écart > seuil blocage : validation impossible
4. Validation
   • Vérification des procédures (à définir)
   • Validation finale si tous les critères sont respectés

Points en suspens

1. Définition des seuils avec Axel :
   • Seuil de blocage
   • Seuil d'observation obligatoire
2. Définition avec Mathieu :
   • Contenu de la section "Contrôle de procédure"
   • Procédures spécifiques à respecter