Glossaire

Si tu ajoutes un terme, fait en sorte de garder l'ordre alphabétique.

Brouillard  :

En comptabilité, le "brouillard" est un document de travail préliminaire qui recense toutes les écritures comptables dans leur ordre chronologique, avant leur report définitif dans les journaux et le grand livre. C'est un peu comme un brouillon des opérations comptables.

Compte :

Il s'agit d'un contenant qui va regrouper les écritures comptable liées au compte en question. On peut parler d'un compte fournisseur (qui regroupera alors les mouvements liés à ce fournisseur) ou d'un compte d'un type spécifique (Immo, prestations...)

Compte collectif :

Il s'agit d'un compte qui regroupera les écritures comptable de plusieurs comptes réunis. Par exemple, le compte unifié "fournisseur" pourra regrouper l'ensemble des écritures de tout les fournisseurs sélectionnés.

Contrôle :

Une vérification faite au sein d'une feuille de travail (validation chiffrée, réponse à une question, case à cocher). Un contrôle attend généralement un état particulier pour être valide.

Cycle :

Un cycle est un ensemble de contrôle se rapportant à un type de sujet. Un contrôle annuel est composé de 14 cycles.

Dossier :  

Un dossier fait référence à un organisme contrôlé dans OPEN REVISION. Un dossier peut avoir plusieurs contrôles annuels de sauvegardés (1 contrôle annuel par exercice)

Écriture comptable :  

Une écriture comptable est une opération consistant à enregistrer un flux financier à l'intérieur de comptes. Les écritures sont portées dans un document appelé journal.

Exercice :

Un exercice est une période sur laquelle est fait le contrôle d'un dossier. Il peut s'étendre sur une période de 23 mois maximum mais est souvent sur une période de 12 mois. Pour notre client, l'exercice s'étend souvent sur une année scolaire).
Un dossier a plusieurs exercices.

FEC :

Fichier des Écritures Comptable.
C'est un fichier normalisé dont le format est imposé par l'ordre des experts comptables qui regroupe toute la comptabilité d'un exercice en retraçant l'ensemble des écritures comptables de celui-ci.

Feuille de travail :

Dans un cycle, on retrouve plusieurs sections, nommées "feuille de travail", elles peuvent être compartimentées en thèmes (sous forme d'onglet) pour en faciliter la lecture. Une feuille de travail regroupe des contrôles.

Fournisseur :

En comptabilité, un fournisseur désigne une personne physique ou morale qui fournit des biens ou des services à une entreprise en échange d’un paiement. 

Journal :

En comptabilité, un journal est un document ou un registre dans lequel sont enregistrées de manière chronologique toutes les opérations financières et économiques d’une entreprise.
On peut résumer en disant qu'il s'agit d'une manière de "catégoriser" des écritures comptable. Cela nous permettra d'afficher, par exemple, toutes les écritures liées à la restauration, quelles que soient leur compte de rattachement.

Lettrage :

En comptabilité, le lettrage est une opération qui consiste à rapprocher et à associer des écritures comptables liées entre elles au sein d'un même compte.
Dans notre app, on utilisera un code à 3 lettres mais on peut trouver d'autres formats dans le FEC (selon l'outils d'origine du FEC).
La somme des écritures d'un lettrage doit toujours être égale à 0 (on dit "balancée").

Plan comptable :

C'est un fichier qui recense l'ensemble des comptes et des journaux d'un client chacun avec un identifiant unique et un libéllé.
Dans Open revision, le plan comptable nous permettra d'afficher les différents comptes (qu'ils contiennent des écritures ou pas) avec le bon nom et de connaitre les libellés des journaux appliqués aux écritures.

Soldé (comptes) :

Se dit d'un compte dont la balance est à 0.