Contrôle - Tableau de financement
1. Lien vers le tableau Excel
⚠️ Attention à bien faire le distingo dans les calculs entre
- le solde d'un range de compte pour lequel on va récupérer la somme des soldes des compte de la range
Exemple : Soldes des compte 2* Total sur la balance de tous les comptes commençant par 2
et
- La somme des soldes débiteurs ou créditeurs d'un range de compte pour lesquels si l'on veut récupérer les soldes débiteurs on ne fait la somme que des comptes à l'intérieur de la range de compte dont le solde est >0 dans la balance.
Exemple : si on veut les soldes débiteurs des 4* et que l'on a 41152000000 = 11 500.00, 42056000000 => -10 000.00, 44058000000 => -52 600.00 et 44562300000=> 6 500.00 le solde débiteur de 4 est de 11 500 + 6 500 18 000 et le solde créditeur est de Abs(-10 000 - 52 600) = 62 600.
2. Saisie Données TAB_FI
Ce form est en réalité un pré tableau qui va servir pour alimenter les tableaux roulement et synthèse des roulements.
Données contenues
Le tableau présente 4 exercices N, N-1, N-2, N-3.
La plupart des informations sont des saisies manuelles.
(dans la mesure du possible pour N-1 à N-3 reprendre les infos du même contrôle de l'exercice précédent avec la possibilité de modifier manuellement).
Les seules info que l'ont récupère sont :
| Nom de la colonne | Type de données | Description |
|
Vérification variation fonds de roulement net global |
[ Price ] ReadOnly | Solde 1688* + 19* + 1941* + 3* + 4* + 5* - Modif LT/CT de l'actif immobilisé _ Cycle N Bilan financier - Modif LT/CT Comptes de Liaion Long Terme _ Cycle N Bilan financier + Modif LT/CT Fond propre et Assimilés _ Cycle N Bilan financier + Modif LT/CT Comptes de liaison Long Terme _ Cycle N Bilan financier |
| Diff variat - vérif (doit être = 0) | [ Price ] ReadOnly | Calcul : Ligne Vérification variation fonds de roulement net global - nouveau fond de roulement dans le form Roulement (form suivant). ⚠️ Ecart Bloquant au dessus de 10€ |
| Déduction des Agios | [ Price ] ReadOnly | Solde débiteurs des ranges de compte préalablement sélectionné (6616* par défaut possible le modifier et d'en ajouter un autre) |
| Cessions ou réductions d'éléments d'actif : - Immo financières | [ Price ] | Pré-rempli avec Cycle D - Controle Mvts des Immos : Total des cession mise ehors service des immobilisation financières . ⚠️ MODIFIABLE |
| Emprunt souscrit | [ Price ] ReadOnly | Pré-rempli avec Cycle B - Controle Emprunts : Montants de déblocage de emprunts ⚠️ MODIFIABLE |
3. Roulement
Le tableau présente le Besoin en Fond de Roulement dde l'établissement.
Données contenues
Récupération des données pour N, N-1, N-2, N-3.
Année N non modifiable, les autres modifiables.
| Nom de la colonne | Type de données | Description |
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Effectifs |
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Total |
[ Number ] ReadOnly | Récupération du Cycle A / Controle Effectif _ Total Effectif |
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Préscolaire |
[ Number ] ReadOnly | Récupération du Cycle A / Controle Effectif _ Somme des Effectifs des structures de type Maternelle |
|
Primaire |
[ Number ] ReadOnly | Récupération du Cycle A / Controle Effectif _ Somme des Effectifs des structures de type Élémentaire |
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Collège |
[ Number ] ReadOnly | Récupération du Cycle A / Controle Effectif _ Somme des Effectifs des structures de type Collège |
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Lycée / Supérieur / Apprentis |
[ Number ] ReadOnly | Récupération du Cycle A / Controle Effectif _ Total Effectif - les autres lignes |
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Agricole |
[ Number ] ReadOnly | Récupération du Cycle A / Controle Effectif _ Somme des Effectifs des structures de type Agricole |
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A - RESSOURCES INTERNES |
||
| Total charges courantes | [Price] ReadOnly | ⚠️ Affiché avec un – Récupération du total des charges courantes du tableau de fonctionnement résumé |
| Total produits courants | [Price] ReadOnly |
⚠️ Affiché avec un – Récupération du total des produits courants |
| Déduction produit financier | [Price] ReadOnly |
⚠️ Affiché avec un – Compte de fonctionnement résumé – produit financier |
| Résultat courant hors résultat financier | [Price] ReadOnly | Calcul : somme des 3 lignes précédentes |
| Dotations amortissements (sauf sur Actif Circulant) | [Price] ReadOnly |
⚠️ Affiché avec un + Récupération Cycle M dotation la ligne Dotations aux amortissements – saisie manuelle du form Saisie Dot… |
| Dotations provisions (sauf sur Actif Circulant) | [Price] ReadOnly |
⚠️ Affiché avec un + Récupération Cycle M dotations PROVISIONS POUR RISQUE (2ÈME LIGNE) + cycle… |
| Reprises amortissements et provisions (sauf sur Actif Circulant) | [Price] ReadOnly |
⚠️ Affiché avec un – Récupération Cycle M – Reprise et amortissement _Reprise sur amort et prov des immeubles (ligne 1) + … |
| Amortissement des subventions d'équipement reçues | [Price] ReadOnly |
⚠️ Affiché avec un – Rien cette année (cela changera avec changement du plan de comptable compte 747*) |
| Capacité d'autofinancement courante | [Price] ReadOnly | Calcul : somme des 5 lignes précédentes |
| Neutralisation des intérêts sur emprunts | [Price] ReadOnly |
⚠️ Affiché avec un + Soldes 6611* – saisie manuelle du form Saisie Donnée TAB_Fi Déduction des Agios |
| EXCÉDENT BRUT D'EXPLOITATION (EBE) | [Price] ReadOnly | calcul : Somme des deux lignes précédentes |
| Annuités emprunts | [Price] ReadOnly |
⚠️ Affiché avec un – Cycle B – Emprunt et intérêts _Total Remboursement révisions – Cycle B – Emprunt et intérêts _Total Remboursement Révisions Total du montants des intérêts |
| Marge Nette d'Autofinancement | [Price] ReadOnly | calcul : somme des 2 lignes précédentes |
| Affectation Loi Falloux | [Price] ReadOnly |
⚠️ Affiché avec un + récupération de la saisie manuelle du form Saisie Données TAB_Fi Reprise d'amort et provision Utilisation de la Loi Falloux pour remboursement des emprunts |
| Marge Nette d'Autofinancement corrigée | [Price] ReadOnly | calcul : Somme des deux lignes précédentes |
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B - FINANCEMENTS DES INVESTISSEMENTS |
||
| Total des Investissements | [Price] ReadOnly | Calcul : Somme des lignes du dessous |
| Investissements : Terrain, Constructions et leurs AAI de construction | [Price] ReadOnly |
⚠️ Affiché avec un – Cycle D – mouvement des immobilisations : somme (terrains, aménagements, constructions sur sol propre, etc.) |
| Investissements :Immob. incorpo., Installations Mobiliers et Matériels | [Price] ReadOnly |
⚠️ Affiché avec un – Cycle D – mouvement des immobilisations : somme (total des immobilisations corporelles + autres immo-installations) |
| Investissements :Divers (en cours) – Bâtiments | [Price] ReadOnly |
⚠️ Affiché avec un – Cycle D – mouvement des immobilisations : total des immobilisations financières |
| Investissements :Divers (en cours) – Équipements | [Price] ReadOnly |
⚠️ Affiché avec un – Cycle D – mouvement des immobilisations : somme (immobilisations incorporelles en cours +…) |
| Immobilisations financières | [Price] ReadOnly |
⚠️ Affiché avec un – Cycle D – mouvement des immobilisations : somme (immobilisations corporelles en cours +…) |
| Variation du compte de liaison | [Price] ReadOnly |
⚠️ Affiché avec un – Récupération variation comptes de liaison dans tab_fi |
| Divers | [Price] ReadOnly |
⚠️ Affiché avec un – Récupération divers dans tab_fi |
| Total Cessions ou réductions d'éléments d'actif | [Price] ReadOnly | Calcul : Somme des deux lignes du dessous |
| Immobilisations corporelles et incorporelles | [Price] ReadOnly |
⚠️ Affiché avec un + Récupération cession/réduction d'éléments dans tab_fi |
| Immobilisations financières | [Price] ReadOnly |
⚠️ Affiché avec un + Récupération cession/réduction d'éléments dans tab_fi |
| Total des Subventions et apports | [Price] ReadOnly | Calcul : Somme des lignes du dessous |
| Augmentation des capitaux propres – Apports divers reçus | [Price] ReadOnly |
⚠️ Affiché avec un + Cycle K – mouvements des fonds associatifs : total augmentations sans droits de reprise |
| Subventions reçues : Conseil Régional | [Price] ReadOnly |
⚠️ Affiché avec un + Cycle C – subventions d'investissement régional total justifié |
| Subventions reçues : Conseil Départemental | [Price] ReadOnly |
⚠️ Affiché avec un + Cycle E – subventions d'investissement départemental total justifié (loi Falloux) |
| Subventions reçues : Taxe d'apprentissage | [Price] ReadOnly |
⚠️ Affiché avec un + Cycle C – mouvement des fonds associatifs : taxe d'apprentissage affectée à l'équipement |
| Subventions reçues : Autres | [Price] ReadOnly |
⚠️ Affiché avec un + Cycle A – subventions d'État et divers total justifié |
| Réduction des capitaux propres – Apports divers remboursés | [Price] ReadOnly |
⚠️ Affiché avec un - Cycle K – mouvements des fonds associatifs : diminution total sans droits de reprise |
| Subventions remboursées | [Price] ReadOnly |
⚠️ Affiché avec un - Cycle K – mouvements des fonds associatifs : subventions non renouvelables + sous conditions |
| Variation du compte de liaison | [Price] ReadOnly | Tabfi C30 |
| Divers | [Price] ReadOnly | Valeur récupérée de Tabfi C30 |
| Emprunts souscrits | [Price] ReadOnly | Négatif ou positif : emprunts souscrits + total subventions/apports + cessions + total investissements |
| Flux provenant des opérations d'investissement | [Price] ReadOnly | Calcul de l'ensemble du bloc B |
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C - CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT EXCEPTIONNELLE |
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| Résultat exceptionnel de l'exercice | [Price] ReadOnly | ⚠️ Affiché avec un + Cycle N – Fonctionnement résumé (dossier) : Résultat exceptionnel |
| Dotations amortissements et provisions (sauf sur Actif Circulant) | [Price] ReadOnly |
⚠️ Affiché avec un + Cycle M – Dotation aux amortissements et provisions exceptionnelles (687) – Tab_fi dotation exceptionnelles |
| Reprises amortissements et provisions (sauf sur Actif Circulant) | [Price] ReadOnly |
⚠️ Affiché avec un - Cycle M – Reprise amortissements et provisions exceptionnelles (787) – Tab_fi reprise exceptionnelles |
| Valeur comptable des actifs immobilisés cédés | [Price] ReadOnly |
⚠️ Affiché avec un + Cycle M – Charges Exceptionnelles : valeur comptable des éléments d'actif cédés |
| Produits de cession des actifs immobilisés | [Price] ReadOnly |
⚠️ Affiché avec un - Tab_fi : produit de cession des actifs immobilisés |
| Amortissement des subventions d'équipement reçues | [Price] ReadOnly |
⚠️ Affiché avec un - Cycle M – Produits exceptionnels : quote-part exceptionnelle subventions d'équipement amorties – Tab_fi reprise exceptionnelles |
| Flux provenant des opérations exceptionnelles | [Price] ReadOnly | Calcul : somme des lignes ci-dessus |
| Flux provenant des produits financiers (D) | [Price] ReadOnly | Calcul : Déduction produits financier – impôt dans tableau fonctionnement |
| Variation du fonds de roulement (M) | [Price] ReadOnly | Calcul : (= D + J + K + L) |
| Reprise fonds de roulement N-1 (N) | [Price] ReadOnly |
⚠️ Affiché avec un + Fonds de roulement N-1 |
| Nouveau fonds de roulement (O) | [Price] ReadOnly | Calcul : somme des deux lignes précédentes |
| Fonds de roulement – norme = 25 % des charges (P) | [Price] ReadOnly | Calcul : total des charges courantes * 0,25 |
4. Synthèse roulement
Ce form est simplement une synthèse du précédent.
La synthèse ne reprend que N et N-1.
Données contenues
On ira récupéré selon la référence exemple Résultat courant hors produits financier ref A (indiqué dans la colonne J) vient récupérer la donnée dans le form Roulement cad Résultat courant hors résultat financier dont la Ref A est indiqué dans la colonne M.
5. Onglet "COMPTE"
Pas d'onglet compte ici ❌
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