Contrôle - Provision
1. Lien vers l'Excel
2. Provision IDR OGEC
La première partie de l'onglet concerne les données fixe entrée chaque année par un admin pour l'ensemble des dossiers.
Voici les donnée
| Nom de la ligne | Type de données | Description |
|---|---|---|
| Ancienneté (grille IDR) | [TABLEAU FIXE] | Grille de mois à provisionner selon l’ancienneté (ex : 0-5 ans → 0,5 mois, 15-20 ans → 2 mois) |
| Date de clôture | [DATE] | Date de fin d’exercice, utilisée pour calculer l’ancienneté exacte |
| Taux GVT (Glissement Vieillesse Technicité) | [PERCENT] Paramètre global | Taux utilisé pour projeter l’évolution de la rémunération jusqu’à la date de départ |
| Taux d’actualisation | [PERCENT] Paramètre global | Taux permettant de ramener à aujourd’hui la charge future (ex : taux moyen OAT 10 ans) |
| Espérance de vie | [DECIMAL] Paramètre global | Durée moyenne de perception de l’indemnité après le départ (en années) |
| Probabilité présence à 62 ans | [DECIMAL] Paramètre global | Probabilité statistique qu’un salarié soit encore présent à 62 ans (à ajuster selon convention) |
| Convention collective | [SELECT] ou [TEXT] | Permet de déterminer quelle grille appliquer et ajuster les paramètres (ex : EPNL, agricole…) |
Données Contenues
| Nom de la ligne | Type de données | Description |
|---|---|---|
| Nom | [TEXT] | Nom du salarié concerné |
| Date d’entrée ou ancienneté | [DATE] ou [NUMBER] | Date de début de contrat ou ancienneté exprimée directement (ex : 01/05/2020 ou 4,34 ans) |
| Ancienneté acquise à la clôture | [NUMBER] | Ancienneté au 31 août de l’exercice en cours |
| Date de naissance | [DATE] | Date de naissance du salarié pour calculer son âge de départ à la retraite |
| Date de départ au plus tôt | [DATE] | Date théorique de départ en retraite (ex : 62 ans minimum) |
| Ancienneté à l’âge de la retraite | [NUMBER] | Ancienneté projetée à la date de départ |
| IDR en mois | [NUMBER] READONLY | Nombre de mois de salaire à verser selon la convention collective et l’ancienneté |
| Brut mensuel de référence | [PRICE] | Salaire brut mensuel retenu pour le calcul |
| Charges patronales de référence | [PRICE] | Montant des charges patronales ajoutées à l’IDR |
| % charges patronales / brut | [PERCENT] | Taux indicatif des charges patronales (calcul ou saisie manuelle) |
| Engagement de retraite en fin d’exercice N | [PRICE] READONLY | Provision à comptabiliser à la date de clôture de l’exercice N |
| Engagement de retraite en fin d’exercice N-1 | [PRICE] READONLY | Provision figurant dans les comptes de clôture de l’exercice précédent |
| Écarts (Dotations) | [PRICE] READONLY | Dotation complémentaire nécessaire si N > N-1 |
| Écarts (Reprises) | [PRICE] READONLY | Reprise de provision si N < N-1 |
| N° de compte – Provision N-1 | [TEXT] (auto / manuel) | Numéro de compte comptable utilisé pour provision N-1 (ex : 153000) |
| Montant – Provision N-1 | [PRICE] | Montant porté dans les comptes de l’an passé |
| Comptabilité – écritures (CR / bilan) | [PRICE] & [TEXT] | Montants enregistrés cette année, par nature (charge, provision, etc.) |
| Écarts – calculés | [PRICE] READONLY | Écarts entre les montants à constater et ceux passés en comptabilité |
3. Provisions Congès Payés
Les provisions pour congés payés ne sont pas automatiques mais réalisé pour des cas exceptionnel.
Données contenues
| Nom de la ligne | Type de données | Description |
|---|---|---|
| Nom | [TEXT] | Nom du salarié concerné |
| Salaire brut du dernier mois | [PRICE] | Salaire brut de référence pour le calcul des CP |
| Jours à prendre N-1 | [NUMBER] | Nombre de jours de congés payés restants au titre de l’exercice précédent |
| Montant CP N-1 | [PRICE] READONLY | Calcul : (salaire brut / 25) × jours N-1 |
| Jours à prendre N | [NUMBER] | Nombre de jours de congés payés à provisionner sur l’exercice en cours |
| Montant CP N | [PRICE] READONLY | Calcul : (salaire brut / 25) × jours N |
| Total CP | [PRICE] READONLY | Somme CP N-1 + CP N |
| % Charges sociales | [PERCENT] | Taux applicable pour charges sociales (ex. : 12%) |
| % Charges fiscales | [PERCENT] | Taux applicable pour taxes fiscales associées |
| % Taxe apprentissage | [PERCENT] | Taux en vigueur sur le montant brut pour la taxe d’apprentissage |
| % FPC | [PERCENT] | Contribution à la formation professionnelle continue |
| % Effort construction | [PERCENT] | Taux obligatoire pour effort construction (si applicable) |
| Total à comptabiliser | [PRICE] READONLY | Montant total à passer en provision (CP + charges annexes) |
| Compte comptable (CP) | [TEXT] | Numéro de compte crédit utilisé pour enregistrer les provisions (ex : 4288200) |
| Montant comptabilisé (CR) | [PRICE] | Montant figurant en comptabilité |
| Écart | [PRICE] READONLY + Alerte si ≠ 0 | Calcul : Montant comptabilité – Total à comptabiliser Surligné en rouge si écart significatif |
| Nom de la ligne | Type de données | Description |
|---|---|---|
| Nombre de jours à provisionner | [NUMBER] | Nombre estimé de jours donnant lieu à heures supplémentaires à provisionner |
| Nombre d’heures à provisionner | [NUMBER] | Total des heures supplémentaires à provisionner sur la période |
| Heures rémunérées | [NUMBER] | Heures effectivement payées ou intégrées dans les bulletins |
| Brut corrigé | [PRICE] | Salaire de référence ajusté (brut théorique ajusté à la situation de l’année) |
| Brut horaire corrigé | [PRICE] READONLY | Calcul : brut corrigé / nombre d’heures normales |
| Coefficient de majoration des heures supp | [DECIMAL] | Majoration applicable aux heures supplémentaires (ex. : 0,2 pour +20%) |
| Charges patronales corrigées | [PRICE] | Montant des charges patronales ajustées sur la base des heures supp |
| Taux moyen charges patronales | [PERCENT] | Taux indicatif pour recalculer les charges sociales sur base brute |
| Provision à constater (Brut / 22 jours) | [PRICE] READONLY | Calcul : Brut corrigé / 22 × jours à provisionner |
| Provision à constater (Brut / heures) | [PRICE] READONLY | Calcul : Brut horaire corrigé × nb heures × (1 + coeff) |
| Provision à constater (Charges patronales) | [PRICE] READONLY | Calcul : Charges × taux moyen charges patronales |
| Compte comptable (crédit) | [TEXT] | Compte dans lequel est enregistrée la provision (ex : 42881, 43881) |
| Montant en comptabilité (Cpta) | [PRICE] | Montant effectivement passé en comptabilité |
| Écart | [PRICE] READONLY + Alerte si ≠ 0 | Calcul : Montant Cpta - Montant à provisionner Rouge si dépassement ou écart significatif |
4. Provision RTT Heures supp
A supprimer ?
3.5. Provision CSE + Heures de délégations
Données contenues
| Nom de la ligne | Type de données | Description |
|---|---|---|
| Effectifs | [NUMBER] | Nombre de salariés concernés par la provision CSE (hors enseignants si applicable) |
| Bruts | [PRICE] | Base brute servant de référence pour le calcul des montants à provisionner |
| Pourcentage Fonctionnement | [PERCENT] | Taux appliqué au brut pour calculer la part "fonctionnement" (ex. 0,20%) |
| % Œuvres Sociales | [PERCENT] | Taux appliqué pour les œuvres sociales, facultatif (ex. 10%) |
| Forfait | [PRICE] | Montant forfaitaire en complément ou substitution au calcul pour certains dossiers |
| Total | [PRICE] READONLY | Calcul : ((brut × % fonction) + (brut × % œuvres sociales) + forfait) / effectif |
| Compte comptable | [TEXT] | Numéro du compte de provision utilisé (ex. : 1518000000) |
| Solde | [PRICE] READONLY | Solde actuel enregistré dans la comptabilité pour ce compte |
| Écart | [PRICE] READONLY + Alerte si ≠ 0 | Calcul : Écart entre la provision calculée et le solde comptable |
| Observations | [TEXT] | Commentaires ou justifications à renseigner en cas d'écart |
6. Onglet "COMPTE"
La feature se base sur la même logique que l'affichage dans le Cycle A
- Lister les comptes 78153*, 153*, 68153*